Điều chỉnh giảm đầu vào hạch toán như thế nào???

[meope]

Mọi người giúp em với nhé.

- Tháng 2 em kê khai thuế sai số tiền thực tế là 373.350 (trước thuế) - 37.335 (sau thuế) thành 800.000 (trước) - 80.000 (sau)

Chênh lệch số tiền thuế phải nộp là 42.665đ

- Tháng 3 em mới phát hiện và kê khai bổ sung điều chỉnh.

Vậy cho em hỏi: -Trong sổ sách kế toán tháng 2 em kê theo số tiền sai theo phần mềm HTKK hay ghi số liệu đúng trên thực tế.

- Tháng 2 và tháng 3 em phải hạch toán như thế nào???

 

[bluestarvn]

Ðề: Điều chỉnh giảm đầu vào hạch toán như thế nào???

Hóa đơn tháng nào bạn hoạc toán vào đúng tháng đó và đúng số tiền gi trên hóa đơn. như của bạn thì hđ tháng 2 thì gi sổ vào tháng 2 là 800.000 thuế là 80.000 . như trên tờ khai kê sai nên đến tháng 3 mới điều chỉnh đúng thì bạn phải kiểm tra lại số thuế GTGT trên tời khai tháng 3 phải = với số thuế trên sổ sách cuối tháng 3 là được rồi (còn số thế trên tờ khai tháng 2 < trên số sách cuối tháng 2 = với số tiền điều chỉnh là được)