Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

[ngoluong0203]

Các bạn cho mình hỏi chút: C.Ty mình là c.Ty XD tháng 12/2010 mình có xuất 1 HĐ cho C.ty A.
Nhưng đến T3/2011 khi quyết toán công trình C.Ty A có gửi hồ sơ quyết toán, giá trị trên tờ khai quyết toán lại thấp hơn múc mà mình đã xuất HĐ cho họ T12. Hóa đơn đó mình đã kê khai và đã lên baói cáo Doanh thu năm 2010. Giờ mình phải điều chỉnh HĐ này như thế nào?

 

[dangvan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

Các bạn cho mình hỏi chút: C.Ty mình là c.Ty XD tháng 12/2010 mình có xuất 1 HĐ cho C.ty A.
Nhưng đến T3/2011 khi quyết toán công trình C.Ty A có gửi hồ sơ quyết toán, giá trị trên tờ khai quyết toán lại thấp hơn múc mà mình đã xuất HĐ cho họ T12. Hóa đơn đó mình đã kê khai và đã lên baói cáo Doanh thu năm 2010. Giờ mình phải điều chỉnh HĐ này như thế nào?

Bạn xem lại là hóa đơn đó quyết toán ít hơn vì lý do gì, nếu vì lý do giảm giá ....thì bạn chỉ cần xuất thêm 1 hóa đơn của tháng này nói rõ do giảm giá của hóa đơn đã xuất trong năm 2010 là được....
Trên đây chỉ là 1 VD, bạn cần xem lại cụ thể trường hợp của công ty bạn nhé..

 

[tuthuc]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

Bạn ơi, trong XDCB vấn đề giá trị quyết toán công trình có thể tăng hay giảm so với giá dự toán công trình là điều bình thường thôi mà. Năm 2010, khi chưa có q.toán CT thì bạn ghi DT tạm tính. Sang T3/2011, khi giá trị quyết toán CT nhỏ hơn DT bạn đã phản ánh năm 2010 thì bạn chỉ cần xuất 1 hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị chênh lệch với nội dung "Điều chỉnh giảm giá trị công trình.......theo hồ sơ quyết toán....." và cột thành tiền trên hóa đơn vẫn ghi số dương. Đồng thời thực hiện kê khai thuế đầu ra giảm một cách bình thường. Chúc bạn làm tốt.

 

[huonggio]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

Cho e hỏi, cty e kinh doanh mặt hàng xuất khẩu ,tính giá theo FOB trừ đi tiền cước Vận chuyển ,nhưng do kế toán trước không biết nên khai luôn là giá đã có cươc vận chuyển( cty e xuất hàng chịu thuế 0% không ảnh hưởng đến phần thuế GTGT )như vậy khi đã khai thuế rồi e có cần điều chỉnh doanh thu không?.Nhưng khi e làm tờ khai TNDN tạm tính thì tính doanh thu e trừ đi tiền cươcs vận chuyển của hóa đơn mà kế toán trc dã làm tờ khai

---------- Post added at 056 PM ---------- Previous post was at 055 PM ----------

ôi thôi mình đăng nhầm!hehe lần đầu vào wed.hihi

 

[ngoluong0203]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

Vậy khi mình xuất HD điều chỉnh thì mình ghi âm số tiền chênh lệch sao? bạn có thể giải thích cho minh rõ hơn được không?

 

[ngoclana87]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

Vậy khi mình xuất HD điều chỉnh thì mình ghi âm số tiền chênh lệch sao? bạn có thể giải thích cho minh rõ hơn được không?

Không được ghi âm số tiền đâu, mà bạn ghi trong mục nội dung là : "điều chỉnh giảm doanh thu theo hóa đơn ngày...", sau đó ghi số tiền điều chỉnh giảm (ví dụ là 1500 thì ghi đúng là 1500), khi đó họ sẽ hiểu là hóa đơn ngày .. đã giảm 1500, chứ không thể ghi -1500 đâu nhé. Chúc bạn thành công!

 

[toankct]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu - thuế GTGT

có trường hợp này minh đưa ra cho cả nhà tham khảo nhé
khi xuất hóa đơn tạm tính cho công tình sẽ xảy ra 2 TH
TH 1: giá trị quyết toán cả công trình thấp hơn giá trị hóa đơn tạm tính đã xuất thì hạch toán và điều chỉnh như thế nào? thời gian quyết toán công trình quá 6 tháng so với thời gian xuất hóa đơn tạm tính thì xử lý như thế nào?
TH 2: giá trị quyết toán công trình lớn hơn giá trị hóa đơn tạm tính đã xuất thì hạch toán và điều chỉnh như thế nào? và thời gian quyết toán công trình quá 6 tháng so với thời gian xuất hóa đơn tạm tính thì xử lý như thế nào?
có văn bản pháp lý nào hướng dẫn về việc thời gian quyết toán xảy ra quá 6 tháng so với thời điểm xuất hóa đơn tạm tính?