Điều chỉnh doanh thu năm trước

[quanconan]

Xin chào mọi người, mình có vấn đề rất mong được giúp đỡ, cty mình làm dịch vụ tư vấn, thiết kế sổ sách kế toán theo Quyết định 48, tháng 12 năm 2012 khách hàng có tạm ứng trước cho cty mình và cty có xuất hóa đơn tạm ứng cho khách hàng, nhân viên kế toán cũ đã hạch toán ghi nhận doanh thu là
Nợ: 131 (30% giá trị hợp đồng)
Có: 511
Có: 3331
Nhưng đến tháng 11/2013 bên khách hàng khi quyết toán giá trị hợp đồng đã yêu cầu hủy hóa đơn tạm ứng và xuất lại hóa đơn quyết toán 100% hợp đồng. Lần nộp kê khai GTGT Quý IV/2013 vừa rồi mình đã làm kê khai bổ sung hủy Hóa đơn tạm ứng cho Tháng 12 năm 2012 rồi, bây giờ chuẩn bị làm BCTC năm 2013 mình đang bối rối không biết phải xử lý như thế nào đối với việc hủy hóa đơn tạm ứng như vậy? Mình không biết có phải làm lại BCTC năm 2012 không? Và mình có còn thiếu thủ tục gì cho việc hủy hóa đơn tạm ứng, mong mọi người giúp đỡ

 

[milk - Acg]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu năm trước

- Thứ nhất: xuất hóa đơn tạm ứng là sai
- Thứ 2: Đã khai hóa đơn 30% rồi thì không được phép hủy mà chỉ làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh kèm theo.
- Thứ 3: Phát hiện sai sót khi nào thì sửa sai khi đó, em ko cần sửa lại BCTC 2012, mà điều chỉnh luôn trên sổ năm 2013 vào thời điểm hoa đơn đó hủy, sau đó lập bút toán mới với số tiền 100%. Trên sổ, điều chỉnh có thể ghi bút toán âm hoặc bút toán ngược.

 

[quanconan]

Ðề: Điều chỉnh doanh thu năm trước

- Thứ nhất: xuất hóa đơn tạm ứng là sai
- Thứ 2: Đã khai hóa đơn 30% rồi thì không được phép hủy mà chỉ làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh kèm theo.
- Thứ 3: Phát hiện sai sót khi nào thì sửa sai khi đó, em ko cần sửa lại BCTC 2012, mà điều chỉnh luôn trên sổ năm 2013 vào thời điểm hoa đơn đó hủy, sau đó lập bút toán mới với số tiền 100%. Trên sổ, điều chỉnh có thể ghi bút toán âm hoặc bút toán ngược.

Cảm ơn milk - Acg đã phản hồi