Năm 2012 trên mẫu 03/TNDN ''tổng lợi nhuận kế toán trước thuế'' của cty mình là (20.000.000 - lỗ) mình loại 10tr chi phí ko hợp lý khi xác định thuế TNDN (thể hiện trên cột B4 mẫu 03/TNDN) '' tổng thu nhập chịu thuế '' còn lại là (10.000.000 - lỗ) vậy sang T01/2013 trên số tế toán TK 4211 số dư đầu kỳ mình lấy số liệu nào ạ? (20.000.000) hay (10.000.000). Có phải làm bút toán điều chỉnh gì ko vậy cả nhà?
Số thuế GTGT đầu vào tương ứng với khoản chi phí bị loại trên là 1.000.000 vào T01/2013 mình đã điều chỉnh giảm trên tờ khai thuế và còn được khấu trừ là 5.000.000 nhưng trên sổ kế toán 2012 TK 1331 có số dư Nợ là: 6.000.000 (chênh lệch với T01/2013 là 1.000.000) vậy sang T01/2013 mình phải điều chỉnh thế nào cho khớp với số liệu trên tờ khai thuế là 5.000.000? Giúp mình xử lý với nhé.
Nghiệp vụ này lúc trước mình định khoản thế này:
N 6427: 10.000.000
N1331: 1.000.000
C 1111: 11.000.000
Số thuế GTGT đầu vào tương ứng với khoản chi phí bị loại trên là 1.000.000 vào T01/2013 mình đã điều chỉnh giảm trên tờ khai thuế và còn được khấu trừ là 5.000.000 nhưng trên sổ kế toán 2012 TK 1331 có số dư Nợ là: 6.000.000 (chênh lệch với T01/2013 là 1.000.000) vậy sang T01/2013 mình phải điều chỉnh thế nào cho khớp với số liệu trên tờ khai thuế là 5.000.000? Giúp mình xử lý với nhé.
Nghiệp vụ này lúc trước mình định khoản thế này:
N 6427: 10.000.000
N1331: 1.000.000
C 1111: 11.000.000
