Bài 7. Tài liệu tại Công ty K ( công ty chính) và 3 đơn vị thành viên trực thuộc hạch toán độc lập là công ty N.P.Q trong kì (đvt: 1000đ)
Số dư trên 1 số tài khoản đầu kì:
Tại công ty K TK 136 (136.1) 600.000 trong đó TK136.1(N) 240.000 TK136.1 (P) 300.000 TK 136.1 (Q) 60.000 TK 136.8 150.000 trong đó 136.8 (N) 80.000 136.8 (P) 70.000
Tại công ty N trong đó TK 336 (K) 80.000 TK 136.8 (Q) 60.000
Tại công ty P Tk 336 120.000. Trong đó TK 336 (K) 70.000 TK336 (Q) 50.000
Tại công ty Q TK336(N) 60.000 TK 136.8 (P) 50.000
II Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng
1.--Công ty K gửi giấy báo thu kinh phí quản lí cho các đơn vị thành viên, tổng số tiền là 50.000; trong đó công ty P 30.000, công ty N 15.000, công ty Q 5.000
2.--Công ty K trả hộ tiền vay dài hạn đến hạn trả cho công ty N 60.000 bằng chuyển khoản
3.--Nhận kinh phí do các đơn vị thành viên nộp bằng chuyển khoản 50.000. Trong đó Cty N 150.000, Cty P 30.000, Cty Q 5.000
4.--Cấp vốn kinh doanh cho công ty Q bằng TSCĐ nguyên giá 300.000, hao mòn lũy kế 50.000. theo đánh giá TSCĐ này được ghi nhận là vốn cấp 240.000
5--.Công ty P xuất kho sản phẩm bán trực tiếp cho công ty Q theo giá bán chưa thuế VAT 200.000, thuế GTGT 20.000. Giá vốn sản phẩm xuất bán 180.000
6.--Công ty Q được người mua chấp nhận hàng gửi đi bán kì trước, giá vốn 130.000. giá bán 176.000 (trong đó thuế GTGT 16.000). Tiền hàng đã được công ty K thu hộ bằng chuyển khoản
7.--Số khấu hao cơ bản công ty K đã thu ở công ty P bằng tiền mặt là 10.000. được biết số khấu hao này không hoàn lại cho công ty P
8.--Tiến hành thanh toán bù trừ theo từng đối tượng.
Yêu cầu:
Định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản tại công ty K
Định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản tại các công ty thành viên
Số dư trên 1 số tài khoản đầu kì:
Tại công ty K TK 136 (136.1) 600.000 trong đó TK136.1(N) 240.000 TK136.1 (P) 300.000 TK 136.1 (Q) 60.000 TK 136.8 150.000 trong đó 136.8 (N) 80.000 136.8 (P) 70.000
Tại công ty N trong đó TK 336 (K) 80.000 TK 136.8 (Q) 60.000
Tại công ty P Tk 336 120.000. Trong đó TK 336 (K) 70.000 TK336 (Q) 50.000
Tại công ty Q TK336(N) 60.000 TK 136.8 (P) 50.000
II Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng
1.--Công ty K gửi giấy báo thu kinh phí quản lí cho các đơn vị thành viên, tổng số tiền là 50.000; trong đó công ty P 30.000, công ty N 15.000, công ty Q 5.000
2.--Công ty K trả hộ tiền vay dài hạn đến hạn trả cho công ty N 60.000 bằng chuyển khoản
3.--Nhận kinh phí do các đơn vị thành viên nộp bằng chuyển khoản 50.000. Trong đó Cty N 150.000, Cty P 30.000, Cty Q 5.000
4.--Cấp vốn kinh doanh cho công ty Q bằng TSCĐ nguyên giá 300.000, hao mòn lũy kế 50.000. theo đánh giá TSCĐ này được ghi nhận là vốn cấp 240.000
5--.Công ty P xuất kho sản phẩm bán trực tiếp cho công ty Q theo giá bán chưa thuế VAT 200.000, thuế GTGT 20.000. Giá vốn sản phẩm xuất bán 180.000
6.--Công ty Q được người mua chấp nhận hàng gửi đi bán kì trước, giá vốn 130.000. giá bán 176.000 (trong đó thuế GTGT 16.000). Tiền hàng đã được công ty K thu hộ bằng chuyển khoản
7.--Số khấu hao cơ bản công ty K đã thu ở công ty P bằng tiền mặt là 10.000. được biết số khấu hao này không hoàn lại cho công ty P
8.--Tiến hành thanh toán bù trừ theo từng đối tượng.
Yêu cầu:
Định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản tại công ty K
Định khoản và phản ánh tình hình trên vào sơ đồ tài khoản tại các công ty thành viên
Sửa lần cuối:
