đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Gautruc_1905

Member
Hội viên mới
Chào [you]!
Cty Gấu mua 3 đầu kéo, Tổng trị giá 3 đầu kéo là 950.000.000(tương ứng 3 tờ Hoá đơn). Lúc đầu cty em đã đặt cọc 70.000.000 đồng bằng tiền mặt sau đó thủ tục đã xong Cty em đã thanh toán hết phần còn lại 880.000.000đ qua ngân hàng.
Vậy em xin hỏi [you] số tiền 70.000.000đ cty em đã đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Chào [you]!
Cty Gấu mua 3 đầu kéo, Tổng trị giá 3 đầu kéo là 950.000.000(tương ứng 3 tờ Hoá đơn). Lúc đầu cty em đã đặt cọc 70.000.000 đồng bằng tiền mặt sau đó thủ tục đã xong Cty em đã thanh toán hết phần còn lại 880.000.000đ qua ngân hàng.
Vậy em xin hỏi [you] số tiền 70.000.000đ cty em đã đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?

Chỉ khấu trừ tương ứng số tiền thanh toán qua ngân hàng
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Tiền đặt cọc 70tr ban đầu sẽ không được khấu trừ thuế nếu tính tổng trị giá 3 cái đầu kéo trả cho bên bán, thanh toán trên 20tr phải chuyển khoản qua Ngân hàng và chứng từ ngân hàng thể hiện bao nhiêu thì chỉ được khấu trừ đúng với số tiền tương ứng. Tại sao Gautruc không thanh toán hết 950tr và thu hồi tiền cọc về có tốt hơn không ???
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Chào [you]!
Cty Gấu mua 3 đầu kéo, Tổng trị giá 3 đầu kéo là 950.000.000(tương ứng 3 tờ Hoá đơn). Lúc đầu cty em đã đặt cọc 70.000.000 đồng bằng tiền mặt sau đó thủ tục đã xong Cty em đã thanh toán hết phần còn lại 880.000.000đ qua ngân hàng.
Vậy em xin hỏi [you] số tiền 70.000.000đ cty em đã đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?

Theo như em biết thì không được khấu trừ ạ.
Nhưng em không biết là cái phần không được khấu trừ đó có được cộng vào nguyên giá đầu kéo không?
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Chào [you]!
Cty Gấu mua 3 đầu kéo, Tổng trị giá 3 đầu kéo là 950.000.000(tương ứng 3 tờ Hoá đơn). Lúc đầu cty em đã đặt cọc 70.000.000 đồng bằng tiền mặt sau đó thủ tục đã xong Cty em đã thanh toán hết phần còn lại 880.000.000đ qua ngân hàng.
Vậy em xin hỏi [you] số tiền 70.000.000đ cty em đã đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?
Còn tuy thuộc Cty Gấu mua khi nào nữa chứ, nếu 3 cái HĐ ấy là ở năm 2008 về trước thì được khấu trừ, nếu từ đàu năm 2009 thì phần thuế của 70tr thanh toán bằng TM không được khấu trừ thuế. :thodai: tính vào GT cái đầu kéo cho nó nhiều.
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Còn tuy thuộc Cty Gấu mua khi nào nữa chứ, nếu 3 cái HĐ ấy là ở năm 2008 về trước thì được khấu trừ, nếu từ đàu năm 2009 thì phần thuế của 70tr thanh toán bằng TM không được khấu trừ thuế. :thodai: tính vào GT cái đầu kéo cho nó nhiều.

Dẫu cho cái 70tr đó ps năm 2008 vẫn không được khấu trừ đâu chị biennho ạ.
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Vậy là mất toi 3.500.000 tiền thuế ?:liengdep:

- Nếu đặt cọc bằng tiền mặt trước 1/1/2009 thì vẫn được khấu trừ toàn bộ
- Nếu đặt cọc bằng tiền mặt từ 01/01/2009 trở đi thì chỉ được khấu trừ VAT đầu vào tương ứng với phần thanh toán qua ngân hàng.
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

- Nếu đặt cọc bằng tiền mặt trước 1/1/2009 thì vẫn được khấu trừ toàn bộ
- Nếu đặt cọc bằng tiền mặt từ 01/01/2009 trở đi thì chỉ được khấu trừ VAT đầu vào tương ứng với phần thanh toán qua ngân hàng.

Hôm bữa Sun đi học thuế bên CCT, các DN cũng có đưa vấn đề này ra hỏi, và CCT trả lời "không được khấu trừ - đó là trả lời của Tổng cục thuế". Vậy nên chỉ còn cách nhờ nhà CC trả lại tiền và chuyển khoản toàn bộ qua NH thôi.
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Bây giờ luật thuế đã quy định với số tiền lớn hơn 20tr thì phải trả qua Ngân hàng.Bạn thủ gọi lên chi cục thuế để được giải đáp cụ thể hơn
Chúc bạn may mắn
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Theo như em biết thì không được khấu trừ ạ.
Nhưng em không biết là cái phần không được khấu trừ đó có được cộng vào nguyên giá đầu kéo không?

Căn cứ Thông tư số 129/2008/TT-BTC, hóa đơn mua hàng hóa nếu không thanh toán qua ngân hàng, Công ty không được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào.Tức số tiền 70 tr kia sẽ không được khấu trừ nhưng được đưa vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Hôm bữa Sun đi học thuế bên CCT, các DN cũng có đưa vấn đề này ra hỏi, và CCT trả lời "không được khấu trừ - đó là trả lời của Tổng cục thuế". Vậy nên chỉ còn cách nhờ nhà CC trả lại tiền và chuyển khoản toàn bộ qua NH thôi.

Tổng cục thuế sao trả lời bậy bạ vậy.

Mời bạn tham khảo CV7602/BTC-TCT của BỘ TÀI CHÍNH ở đây này.

BỘ TÀI CHÍNH
------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----------
Số: 7602/BTC-TCT
V/v điều kiện khấu trừ thuế GTGT Hà Nội, ngày 28 tháng 5 năm 2009

Kính gửi: Cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
Bộ Tài chính nhận được một số công văn của các Cục thuế và người nộp thuế hỏi về trường hợp bên mua đã tạm ứng cho bên bán bằng tiền mặt trước ngày 01/01/2009 có đủ điều kiện để được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào đối với hàng hoá, dịch vụ mua vào từ 20 triệu đồng trở lên hay không. Về vấn đề này, Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện thống nhất như sau:
Tại điểm 2, Điều 12 Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 quy định về Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào: “...
b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới hai mươi triệu đồng”.
Tại điểm 1, Điều 15 Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 quy định: “Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2009”.
Căn cứ quy định trên, Đối với các hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ ký trước ngày 01/01/2009, bên mua đã tạm ứng tiền trước ngày 01/01/2009 phù hợp với quy định trong hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng, thì vẫn được khấu trừ thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần theo hoá đơn có giá thanh toán từ 20 triệu đồng trở lên tương ứng với số tiền đã tạm ứng. Trường hợp sau khi bù trừ tiền tạm ứng trước ngày 01/01/2009, phần thanh toán còn lại có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Hai bên mua, bán phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của tài liệu và số liệu kê khai.
Bộ Tài chính thông báo để Cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương được biết và hướng dẫn các đơn vị thực hiện./.


Nơi nhận:
- Như trên;
- Vụ PC,CST;
- Lưu: VT; TCT (VT, PC, CS(3)).Quân TUQ. BỘ TRƯỞNG
TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CUC THUẾ




Đặng Hạnh Thu
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Tổng cục thuế sao trả lời bậy bạ vậy.

Mời bạn tham khảo CV7602/BTC-TCT của BỘ TÀI CHÍNH ở đây này.

BỘ TÀI CHÍNH
------- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----------
Số: 7602/BTC-TCT
V/v điều kiện khấu trừ thuế GTGT Hà Nội, ngày 28 tháng 5 năm 2009

Kính gửi: Cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương.
Bộ Tài chính nhận được một số công văn của các Cục thuế và người nộp thuế hỏi về trường hợp bên mua đã tạm ứng cho bên bán bằng tiền mặt trước ngày 01/01/2009 có đủ điều kiện để được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đầu vào đối với hàng hoá, dịch vụ mua vào từ 20 triệu đồng trở lên hay không. Về vấn đề này, Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện thống nhất như sau:
Tại điểm 2, Điều 12 Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 quy định về Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào: “...
b) Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới hai mươi triệu đồng”.
Tại điểm 1, Điều 15 Luật thuế GTGT số 13/2008/QH12 quy định: “Luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2009”.
Căn cứ quy định trên, Đối với các hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ ký trước ngày 01/01/2009, bên mua đã tạm ứng tiền trước ngày 01/01/2009 phù hợp với quy định trong hợp đồng hoặc phụ lục hợp đồng, thì vẫn được khấu trừ thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từng lần theo hoá đơn có giá thanh toán từ 20 triệu đồng trở lên tương ứng với số tiền đã tạm ứng. Trường hợp sau khi bù trừ tiền tạm ứng trước ngày 01/01/2009, phần thanh toán còn lại có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Hai bên mua, bán phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của tài liệu và số liệu kê khai.
Bộ Tài chính thông báo để Cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương được biết và hướng dẫn các đơn vị thực hiện./.


Nơi nhận:
- Như trên;
- Vụ PC,CST;
- Lưu: VT; TCT (VT, PC, CS(3)).Quân TUQ. BỘ TRƯỞNG
TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CUC THUẾ




Đặng Hạnh Thu


Mới hồi đầu tháng 5, 1 DN ở quận Tân Bình, vướng vào trường hợp này, và cũng được quận Tân Bình trả lời "không được khấu trừ". Vậy: CCT làm sai?
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Mới hồi đầu tháng 5, 1 DN ở quận Tân Bình, vướng vào trường hợp này, và cũng được quận Tân Bình trả lời "không được khấu trừ". Vậy: CCT làm sai?

Sai hay không mời bạn đọc lại CV trên thì sẽ tự tìm ra câu trả lời.
 
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Dẫu cho cái 70tr đó ps năm 2008 vẫn không được khấu trừ đâu chị biennho ạ.
Không chịu đọc kỹ gì cả đã vội thắc mắc rồi. Mình có nói là khoản tiền 70tr đó ps năm nào đâu. bạn đọc lại đoạn này nhé.
Còn tuy thuộc Cty Gấu mua khi nào nữa chứ, nếu 3 cái HĐ ấy là ở năm 2008 về trước thì được khấu trừ, nếu từ đàu năm 2009 thì phần thuế của 70tr thanh toán bằng TM không được khấu trừ thuế. tính vào GT cái đầu kéo cho nó nhiều.
Còn nếu hóa đơn xuất tại năm 2009 này thì có lỡ khấu trừ rồi cũng phải nộp lại và nộp thêm tiền phạt nữa.
 
Ðề: đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?

Chào bạn!
Bắt đầu từ 01/01/2009 với những hoá đơn trên 20 triệu động bắt buộc phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Trong trường hợp này công ty bạn không đựơc khấu trừ thuế GTGT khoản mà bạn đã đặt cọc trước đó.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: KHẤU TRỪ THUẾ GTGT

Không chịu đọc kỹ gì cả đã vội thắc mắc rồi. Mình có nói là khoản tiền 70tr đó ps năm nào đâu. bạn đọc lại đoạn này nhé.

Còn nếu hóa đơn xuất tại năm 2009 này thì có lỡ khấu trừ rồi cũng phải nộp lại và nộp thêm tiền phạt nữa.

Vậy thì chị trả lời hơi thừa câu hỏi của chị Gautruc rồi đó ạh.
Không lẽ chị ấy không bíêt là cái luật "từ 20tr trở lên" chỉ được áp dụng từ 1/1/2009 ạ?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sai hay không mời bạn đọc lại CV trên thì sẽ tự tìm ra câu trả lời.

Thế thì lạ thật, đến CCT Q1 khi tổ chức tập huấn thuế ngày 12/05 lại trả lời như trên "không được khấu trừ, bên CCT cũng đã đưa vấn đề này ra đề xuất với bên tổng cục thuế và nhận được câu trả lời như vậy".
Vậy mà 28/05 lại có v này của TTT, :thodai:.
Cứ to nhất mà làm.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?

theo mình thì 70tr đó cũng không được khấu trừ thuế đâu, vì hoá đơn của bạn xuất ở năm 2009 mà. Để được khâu trừ thuế bạn nên trả CK theo Hđ rồi lấy lại tiền đặt cọc vậy thôi.:pangcheo:
 
Ðề: đặt cọc bằng tiền mặt ban đầu có được khấu trừ thuế hay không?

Số tiền đặt cọc đó CTy bạn không được khấu trừ thuế.
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top