công nợ phải trả

[hangoan_2012]

các bác cho em hỏi tý nhé.
Cty mình là cty CP: T06 minh nhận một hoá đơn đi tìm kiếm thị trường 76.956.000 đ(bao gồm cả thuế VAT 10%).trong đó T5 cty mình ứng trước cho khách hàng là 70 tr, và tháng 06 mình thanh toán 7tr.như vậy là mình đã trả thừa cho khách hàng là 44.000.sau đó khách hàng trả lại tiền cho cty mình bằng chuyển khoản.vậy với nghiệp vụ như vậy mình hạch toán như thế này có đúng ko,mong các bác giúp mình vời.
T05: Nợ TK 331:70.000.000
Có TK 112:70.000.000
T06: Nơ Tk 642:69.960.000
Nợ TK 133: 6.996.000
Cớ TK 331:76.956.000
và khách hàng trả lại tiền thừa 44.000
Nợ TK 112:44.000
Cớ TK 331:44.000
Các bác giúp em với nhé.em cám ơn.

 

[Phượng Lương]

Ðề: công nợ phải trả

các bác cho em hỏi tý nhé.
Cty mình là cty CP: T06 minh nhận một hoá đơn đi tìm kiếm thị trường 76.956.000 đ(bao gồm cả thuế VAT 10%).trong đó T5 cty mình ứng trước cho khách hàng là 70 tr, và tháng 06 mình thanh toán 7tr.như vậy là mình đã trả thừa cho khách hàng là 44.000.sau đó khách hàng trả lại tiền cho cty mình bằng chuyển khoản.vậy với nghiệp vụ như vậy mình hạch toán như thế này có đúng ko,mong các bác giúp mình vời.
T05: Nợ TK 331:70.000.000
Có TK 112:70.000.000
T06: Nơ Tk 642:69.960.000
Nợ TK 133: 6.996.000
Cớ TK 331:76.956.000
và khách hàng trả lại tiền thừa 44.000
Nợ TK 112:44.000
Cớ TK 331:44.000
Các bác giúp em với nhé.em cám ơn.

Ứng trước bằng CK: nợ tk 331/có tk 112 = 70.000.000
- Khi nhận hóa đơn T6:
Nợ tk 641 ( QĐ 15 ) hoặc Nợ tk 6421 ( QĐ 48 ) = 69.960.000
nợ tk 1331 = 6.996.000
có tk 331 = 76.956.000
- Thanh toán tiếp: Nợ tk 331/có tk 111,112 = 7.000.000
- Khi khách hàng chyển trả lại: Nợ tk 112/có tk 331 = 44.000