Công nợ chưa thanh toán cho KH

[phamtheu154]

Chào cả nhà!
Năm 2011, bên e có mua 3 hóa đơn của cùng 1 công ty, kế toán đã hạch toán như sau:
a, Hóa đơn mua nguyên vật liệu vẫn để tồn kho tới 2012
Nợ 152: 200 000 000đ
Nợ 133: 20 000 000đ
Có 331: 220 000 000đ
b, Hóa đơn thuê nhân công đã cho tính vào giá vốn thành phẩm của 2011 rồi
Nợ 154: 120 000 000đ
Nợ 133: 12 000 000đ
Có 331: 132 000 000đ

c, Hóa đơn mua TSCĐ dùng sản xuất ( mua T12/2011)
Nợ 211: 100 000 000đ
Nợ 133: 10 000 000đ
Có 331: 110 000 000đ
Năm 2011 thì chưa trích khấu hao, đến 2012 mới bắt đầu trích khấu hao để tính vào giá vốn.

Giám đốc bên cty em mua hóa đơn đã trốn nợ nên năm 2013 sếp e đã kêu loại phần VAT được khấu trừ ra. Em đã kê khai thuế loại ra rồi vì coi như hóa đơn không được khấu trừ đầu vào vì thanh toán không đúng hạn trong hợp đồng, nhưng em bây giờ vào sổ sách 2013 có 1 số thắc mắc không biết xử lý thế nào:
1, Phần VAT đầu vào loại ra, bây giờ hạch toán như thế nào.
2, Nguyên vật liệu đó giờ cứ kệ để tồn kho mãi hay xử lý sao vì giờ không cho dùng vào sản xuất mặt hàng gì của công ty được nữa.
3, Công nợ với khách hàng xử lý thế nào?

Thanks!

 

[Phượng Lương]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

cho m hỏi DN mà bên bạn mua có còn hoạt động k?

 

[phamtheu154]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

cho m hỏi DN mà bên bạn mua có còn hoạt động k?

Công ty đó chưa làm thủ tục đóng cửa công ty nhưng coi như giờ không hoạt động nữa a, vì sếp bên đó nợ nần nhiều, không biết có lấy danh nghĩa công ty vay nữa không nên bên e sợ mà chuyển tiền vào tài khoản công ty đó thì không rút ra được, nhỡ ngân hàng họ lại giữ luôn khoản đó.

 

[Phượng Lương]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

thế thì CT đó chưa làm thủ tục giải thể họ vẫn theo dõi công nợ của bên bạn. Bạn đừng vội chuyển tiền. bạn cứ hạch toán bình thường thôi.
1. VAT cứ để nguyên bạn nhé; vì hóa đơn đó DN kia đã xuất từ năm 2011 rồi k có ảnh hưởng gì.
2. NVL thì bên bạn lên giao bán thanh lý để thu hồi lại ít vốn. hoặc làm thủ tục xử lý đi.
3. Bạn vẫn theo dõi công nợ bình thường đến khi DN kia có thông báo giải thể thì lúc đó bạn hãy làm thủ tục xử lý.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

1, Phần VAT đầu vào loại ra, bây giờ hạch toán như thế nào: làm biên bản điều chỉnh bổ sung giảm phần thuế gtgt 1331 được khấu trừ
HƯỚNG DẪN KÊ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH: BÍ KÍP THIẾU LÂM CHÍNH TÔNG NGHIÊN CỨU KỸ NỘI DUNG TRÁNH TẨU HỎA NHẬP MA
KHAI B_ SUNG I_U CH_NH.rar
Vì sổ sách đã làm rồi giờ chỉ có thể điều chỉnh lại:

a, Hóa đơn mua nguyên vật liệu vẫn để tồn kho tới 2012
Nợ 152: 200 000 000đ
Nợ 133: 20 000 000đ
Có 331: 220 000 000đ
Điều chỉnh lại là: Nợ 152/ có 1331 = 20 000 000đ

b, Hóa đơn thuê nhân công đã cho tính vào giá vốn thành phẩm của 2011 rồi
Nợ 154: 120 000 000đ
Nợ 133: 12 000 000đ
Có 331: 132 000 000đ
Điều chỉnh lại : Điều chỉnh giá vốn hàng bán 2011 do phần thuế ko được khấu trừ
Nợ 632/ có 1331 = 12 000 000đ


c, Hóa đơn mua TSCĐ dùng sản xuất ( mua T12/2011)
Nợ 211: 100 000 000đ
Nợ 133: 10 000 000đ
Có 331: 110 000 000đ
Điều chỉnh lại: Điều chỉnh tăng nguyên giá tài sản do phần thuế ko được khấu trừ

Nợ 211/ có 1331 =10 000 000đ




2, Nguyên vật liệu đó giờ cứ kệ để tồn kho mãi hay xử lý sao vì giờ không cho dùng vào sản xuất mặt hàng gì của công ty được nữa.
cách 1: liên hệ xem công ty, đơn vị nào cần hóa đơn xuất bán lại ( bán lại hóa đơn, hoặc hàng hóa thật)
Cách 2: nó tồn thì kệ nó có sao đâu chỉ tội mất công theo dõi nhập xuất tồn và sổ sách



3, Công nợ với khách hàng xử lý thế nào?
Sao lại xử lý thế nào, không trả thì cứ treo công nợ Có 331
Khi nào trả: Nợ 331/ có 111,112

Nếu người ta cho luôn ko đòi lại:
Nợ 331/ có 711

 

[Phượng Lương]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

Nếu bạn điều chỉnh thuế VAT đầu vào của 3 hóa đơn đó là sai hoàn toàn. DN kia đã giải thể trước khi bạn làm BCTC năm 2011 đâu.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

Tất cả các nghiệp vụ và hóa đơn đầu vào trên đều > 20.000.000 đồng mà từ năm 2011 => 2013 này đã >>> 06 tháng ( đã lỡn hơn mấy con số 6 cộng lại rồi bạn hiền) đến giờ còn trưa thanh toán cho người ta lại còn bảo ko cần điều chỉnh phần VAT thì thật là cao nhân rồi đó bạn

Nếu bạn điều chỉnh thuế VAT đầu vào của 3 hóa đơn đó là sai hoàn toàn. DN kia đã giải thể trước khi bạn làm BCTC năm 2011 đâu.

 

[phamtheu154]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

Nếu bạn điều chỉnh thuế VAT đầu vào của 3 hóa đơn đó là sai hoàn toàn. DN kia đã giải thể trước khi bạn làm BCTC năm 2011 đâu.

Công ty này em kiểm tra lại rồi, trên thuế ghi là đang tạm ngừng hoạt động, không biết bắt đầu ngừng từ khi nào.

 

[Phượng Lương]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

họ mới tạm ngừng chứ đã giải thể đâu. bạn vẫn phải theo dõi công nợ bt. đến khi họ có thông báo giải thể thì lúc đó bạn hạch toán vào thu nhập khác và giảm phải trả người bán.

 

[phamtheu154]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

1, Phần VAT đầu vào loại ra, bây giờ hạch toán như thế nào: làm biên bản điều chỉnh bổ sung giảm phần thuế gtgt 1331 được khấu trừ
HƯỚNG DẪN KÊ KHAI BỔ SUNG ĐIỀU CHỈNH: BÍ KÍP THIẾU LÂM CHÍNH TÔNG NGHIÊN CỨU KỸ NỘI DUNG TRÁNH TẨU HỎA NHẬP MA
KHAI B_ SUNG �I_U CH_NH.rar
Vì sổ sách đã làm rồi giờ chỉ có thể điều chỉnh lại:

a, Hóa đơn mua nguyên vật liệu vẫn để tồn kho tới 2012
Nợ 152: 200 000 000đ
Nợ 133: 20 000 000đ
Có 331: 220 000 000đ
Điều chỉnh lại là: Nợ 152/ có 1331 = 20 000 000đ

b, Hóa đơn thuê nhân công đã cho tính vào giá vốn thành phẩm của 2011 rồi
Nợ 154: 120 000 000đ
Nợ 133: 12 000 000đ
Có 331: 132 000 000đ
Điều chỉnh lại : Điều chỉnh giá vốn hàng bán 2011 do phần thuế ko được khấu trừ
Nợ 632/ có 1331 = 12 000 000đ


c, Hóa đơn mua TSCĐ dùng sản xuất ( mua T12/2011)
Nợ 211: 100 000 000đ
Nợ 133: 10 000 000đ
Có 331: 110 000 000đ
Điều chỉnh lại: Điều chỉnh tăng nguyên giá tài sản do phần thuế ko được khấu trừ

Nợ 211/ có 1331 =10 000 000đ




2, Nguyên vật liệu đó giờ cứ kệ để tồn kho mãi hay xử lý sao vì giờ không cho dùng vào sản xuất mặt hàng gì của công ty được nữa.
cách 1: liên hệ xem công ty, đơn vị nào cần hóa đơn xuất bán lại ( bán lại hóa đơn, hoặc hàng hóa thật)
Cách 2: nó tồn thì kệ nó có sao đâu chỉ tội mất công theo dõi nhập xuất tồn và sổ sách



3, Công nợ với khách hàng xử lý thế nào?
Sao lại xử lý thế nào, không trả thì cứ treo công nợ Có 331
Khi nào trả: Nợ 331/ có 111,112

Nếu người ta cho luôn ko đòi lại:
Nợ 331/ có 711

1, Em chưa rõ lắm, nếu mà 2013 mình hạch toán điều chỉnh các bút toán đó
Nợ 152/ có 1331 = 20 000 000đ, thì coi như giá trị TK 152 nguyên vật liệu đó tăng lên 20 triệu?
Nợ 632/ có 1331 = 12 000 000đ , nếu vậy mình lại kết chuyển sang 911, cuối năm khi quyết toán thuế TNDN thì mình phải loại chi phí đó ra?
Nợ 211/ có 1331 =10 000 000đ , có phải tính lại khấu hao TSCĐ đó không vì năm 2012 bắt đầu trích khấu hao rồi, nếu tính lại thì điều chỉnh tính từ nguyên giá hay giá trị còn lại.
Phần hướng dẫn kê khai điều chỉnh, em không vào được vì yêu cầu pass.
2, Do NVL tồn kho thực tế không có, chỉ trên sổ sách thôi. Bây giờ mà xuất bán hóa đơn NVL đó đi lại phải xử lý phần doanh thu đó.
Nếu em chọn phương án để tồn kho mãi thì sau thuế quyết toán có sao ko a?
3, Do công ty này em kiểm tra lại vào tìm mã số thuế công ty đó thì ghi đang tạm ngừng hoạt động nên bây giờ chắc công nợ đó không thanh toán được.
Nếu coi như 1 khoản doanh thu khác : Nợ 331/ Có 711, thì phần doanh thu đó khi quyết toán mình có được loại ra không. Nếu không thì bên e phải tìm chi phí xử lý mấy trăm triệu phần doanh thu đó thì khó quá.
Còn nếu cứ để công nợ treo đó chắc sẽ treo mãi thôi, mong a chỉ dẫn em làm thế nào cho hợp lý nhất với a.
Thanks!

---------- Post added at 10:50 ---------- Previous post was at 10:20 ----------

họ mới tạm ngừng chứ đã giải thể đâu. bạn vẫn phải theo dõi công nợ bt. đến khi họ có thông báo giải thể thì lúc đó bạn hạch toán vào thu nhập khác và giảm phải trả người bán.

Vâng.Nếu thế sau mình phải xử lý khoản thu nhập khác mấy trăm triệu này a c?

 

[Phượng Lương]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

đương nhiên rồi. nếu đã giải thể rồi thì là khoản nợ phải trả k xác định được chủ. m có thể hạch toán nợ TK331/có TK 711. còn bạn sợ CP thuế TNDN sẽ tăng cao thì bạn cần tìm những CP để làm giảm lợi nhuận trước thuế xuống mức thấp nhất/

 

[ATG_GT]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

1, Em chưa rõ lắm, nếu mà 2013 mình hạch toán điều chỉnh các bút toán đó
Nợ 152/ có 1331 = 20 000 000đ, thì coi như giá trị TK 152 nguyên vật liệu đó tăng lên 20 triệu?
Nợ 632/ có 1331 = 12 000 000đ , nếu vậy mình lại kết chuyển sang 911, cuối năm khi quyết toán thuế TNDN thì mình phải loại chi phí đó ra?
Nợ 211/ có 1331 =10 000 000đ , có phải tính lại khấu hao TSCĐ đó không vì năm 2012 bắt đầu trích khấu hao rồi, nếu tính lại thì điều chỉnh tính từ nguyên giá hay giá trị còn lại.
Phần hướng dẫn kê khai điều chỉnh, em không vào được vì yêu cầu pass.
2, Do NVL tồn kho thực tế không có, chỉ trên sổ sách thôi. Bây giờ mà xuất bán hóa đơn NVL đó đi lại phải xử lý phần doanh thu đó.
Nếu em chọn phương án để tồn kho mãi thì sau thuế quyết toán có sao ko a?
3, Do công ty này em kiểm tra lại vào tìm mã số thuế công ty đó thì ghi đang tạm ngừng hoạt động nên bây giờ chắc công nợ đó không thanh toán được.
Nếu coi như 1 khoản doanh thu khác : Nợ 331/ Có 711, thì phần doanh thu đó khi quyết toán mình có được loại ra không. Nếu không thì bên e phải tìm chi phí xử lý mấy trăm triệu phần doanh thu đó thì khó quá.
Còn nếu cứ để công nợ treo đó chắc sẽ treo mãi thôi, mong a chỉ dẫn em làm thế nào cho hợp lý nhất với a.
Thanks!

---------- Post added at 10:50 ---------- Previous post was at 10:20 ----------


Vâng.Nếu thế sau mình phải xử lý khoản thu nhập khác mấy trăm triệu này a c?

bác xinh kia hướng dẫn cặn kẽ cho bạn rồi.
1a. phần thuế kia không ghi nhận, nhưng mình vẫn phải ghi nhận vào phần chi phí. nên khi nhập tăng 152. sau đó xuất vào chi phí - ok
1b. chi phí đó mình không thấy có văn bản pháp luật nào thông báo bị loại trừ cả.
1c. như trên, do không ghi nhận thuế nên đẩy vào chi phí. bạn điều chỉnh nguyên giá.
2. bạn để tồn cũng được, nhưng theo mình NVL này lên làm xuất xử lý vào công trình, hay xuất vào sản xuất luôn. vừa đỡ phải theo dõi trong sổ sách thuế, chỉ ghi nhận nội bộ. vừa tăng chi phí giảm thuế TNDN.
3. phần doanh thu đó cũng ko thấy văn bản pl nào nói loại ra, mà nó làm tăng thuế TNDN nên chắc thuế cũng ko soi móc. xuất xử lý mấy cái NVL đó thấy hợp lý hơn.

 

[phamtheu154]

Ðề: Công nợ chưa thanh toán cho KH

bác xinh kia hướng dẫn cặn kẽ cho bạn rồi.
1a. phần thuế kia không ghi nhận, nhưng mình vẫn phải ghi nhận vào phần chi phí. nên khi nhập tăng 152. sau đó xuất vào chi phí - ok
1b. chi phí đó mình không thấy có văn bản pháp luật nào thông báo bị loại trừ cả.
1c. như trên, do không ghi nhận thuế nên đẩy vào chi phí. bạn điều chỉnh nguyên giá.
2. bạn để tồn cũng được, nhưng theo mình NVL này lên làm xuất xử lý vào công trình, hay xuất vào sản xuất luôn. vừa đỡ phải theo dõi trong sổ sách thuế, chỉ ghi nhận nội bộ. vừa tăng chi phí giảm thuế TNDN.
3. phần doanh thu đó cũng ko thấy văn bản pl nào nói loại ra, mà nó làm tăng thuế TNDN nên chắc thuế cũng ko soi móc. xuất xử lý mấy cái NVL đó thấy hợp lý hơn.

Em vẫn thắc mắc 1 số chỗ:
1c, Điều chỉnh nguyên giá thì tính lại khấu hao bắt đầu từ 2013 tức tính khấu hao/tháng = nguyên giá TSCĐ là 110 triệu/ Số năm KHao ?
2, Do NVL này không dùng liên quan tới sản xuất cty nên không làm tăng chi phí được ạ .
3, Nếu xuất xử lý NVL đi thì cuối cùng công nợ cũng có thanh toán được đâu vẫn phải chuyển về TN khác, đâm ra 2 lần mình phải xử lý doanh thu ?