Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
- Thread starter minhonhoa
- Ngày gửi
Ðề: trích trước chi phí
em trích trước vào tài khoản 154 rồi kết chuyển sang 632 để tính giá vốn khai TNCN tạm tính và sau này điều chỉnh lại có được không ?
hoanghaiha
Banned
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Chi phí sao mà trích vào 154 được em
trích vào 642 hay 641 hoac 627 thôi
Em có thể dùng 335 để trích trước chi phí đề tính vào thuế TNDN
Chi phí sao mà trích vào 154 được em
trích vào 642 hay 641 hoac 627 thôi
Em có thể dùng 335 để trích trước chi phí đề tính vào thuế TNDN
Sửa lần cuối:
Ðề: trích trước chi phí
Chưa phát sinh chi phí thì đóng thuế tạm tính nhiều thôi, lần sau thu tiếp thì sẽ bù chi phí cho lần này, không có trích trước gì hết, miễn sao cuối năm quyết toán có đầy đủ chứng từ để xác định lại số thuế phải nộp.
Chưa phát sinh chi phí thì đóng thuế tạm tính nhiều thôi, lần sau thu tiếp thì sẽ bù chi phí cho lần này, không có trích trước gì hết, miễn sao cuối năm quyết toán có đầy đủ chứng từ để xác định lại số thuế phải nộp.
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Trong trường hợp bạn mình nghĩ ghi nhận Doanh thu chưa thực hiện là tối ưu hơn (TK3387).
Thân
Theo mình bạn có thể trích trước cp nhưng phải bắt đấu lập từ đầu năm những cp sẽ phát sinh, sẽ có chứng từ hóa đơn (Cái này thường là thuế hay soi kỹ)... Không thì cuối năm sẽ loại ra khi quyết toán thuế TNDN.Chào các bác
cho em hỏi ván đề này với cty em làm bên XD, hồi tháng này có ký một hợp đồng kinh tế cho khách hàng và đã xuất hoá đơn nhưng chi phí đầu vào chưa nhiều. vậy em có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không
Trong trường hợp bạn mình nghĩ ghi nhận Doanh thu chưa thực hiện là tối ưu hơn (TK3387).
Thân
Sửa lần cuối:
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Tính tạm số thuế TNDN bình thường không cần phải trích trước chi phí cho nó mệt mình ra.
cho em hỏi ván đề này với cty em làm bên XD, hồi tháng này có ký một hợp đồng kinh tế cho khách hàng và đã xuất hoá đơn nhưng chi phí đầu vào chưa nhiều. vậy em có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Bạn xem kỷ và áp dụng cho DN mình nhé, nhưng theo mình chỉ là tờ khai tạm tính bạn lấy DT thực tế là được rồi còn CP bạn tự tính để có số thuế phải nộp tương đối.
Thuộc loại chi phí phải trả, bao gồm các khoản sau:
1. Trích trước chi phí tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất trong thời gian nghỉ phép.
2. Chi phí sửa chữa lớn của những TSCĐ đặc thù do việc sửa chữa lớn có tính chu kỳ, doanh nghiệp được phép trích trước chi phí sửa chữa cho năm kế hoạch hoặc một số năm tiếp theo.
3. Chi phí trong thời gian doanh nghiệp ngừng sản xuất theo mùa, vụ có thể xây dựng được kế hoạch ngừng sản xuất. Kế toán tiến hành tính trước và hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ những chi phí sẽ phải chi trong thời gian ngừng sản xuất, kinh doanh.
4. Trích trước chi phí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp vay trả lãi sau, lãi trái phiếu trả sau (Khi trái phiếu đáo hạn).
p
HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN NÀY CẦN TÔN TRỌNG
MỘT SỐ QUY ĐỊNH SAU
1. Chỉ được hạch toán vào tài khoản này những nội dung chi phí phải trả theo quy định. Ngoài các nội dung quy định này, nếu phát sinh những khoản khác phải tính trước và hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ, doanh nghiệp phải có giải trình về những khoản chi phí phải trả đó.
2. Việc tính trước và hạch toán những chi phí chưa phát sinh vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phải được tính toán một cách chặt chẽ (Lập dự toán chi phí và dự toán trích trước) và phải có bằng chứng hợp lý, tin cậy về các khoản chi phí phải trích trước trong kỳ, để đảm bảo số chi phí phải trả hạch toán vào tài khoản này phù hợp với số chi phí thực tế phát sinh. Nghiêm cấm việc trích trước vào chi phí những nội dung không được tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh.
3. Về nguyên tắc, cuối kỳ kế toán năm các khoản chi phí phải trả phải quyết toán với số chi phí thực tế phát sinh. Số chênh lệch giữa số trích trước và chi phí thực tế phải xử lý theo chế độ tài chính hiện hành.
4. Những khoản chi phí trích trước chưa sử dụng cuối năm phải giải trình trong bản thuyết minh báo cáo tài chính.
KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA
TÀI KHOẢN 335 - CHI PHÍ PHẢI TRẢ
Bên Nợ:
- Các khoản chi phí thực tế phát sinh được tính vào chi phí phải trả;
- Số chênh lệch về chi phí phải trả lớn hơn số chi phí thực tế được ghi giảm chi phí.
Bên Có:
Chi phí phải trả dự tính trước và ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh.
Số dư bên Có:
Chi phí phải trả đã tính vào chi phí hoạt động sản xuất, kinh doanh nhưng thực tế chưa phát sinh.
p
PHƯƠNG PHÁP HẠCH TOÁN KẾ TOÁN
MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ CHỦ YẾU
1. Trích trước vào chi phí về tiền lương nghỉ phép của công nhân sản xuất, ghi:
Nợ TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp
Có TK 335 – Chi phí phải trả.
2. Khi tính tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả cho công nhân sản xuất, ghi:
Nợ TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp (Nếu số phải trả lớn hơn số trích trước)
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)
Có TK 334 - Phải trả người lao động (Tổng tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả)
Có TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp (Nếu số phải trả nhỏ hơn số trích trước).
3. Trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh số chi sửa chữa lớn TSCĐ dự tính sẽ phát sinh, ghi:
Nợ TK 623 - Chi phí sử dụng máy thi công
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung
Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng
Nợ TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp
Có TK 335 - Chi phí phải trả.
4. Khi công việc sửa chữa lớn hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng, kế toán kết chuyển chi phí thực tế phát sinh thuộc khối lượng công việc sửa chữa lớn TSCĐ đã được dự trích trước vào chi phí, ghi:
Nợ các TK 623, 627, 641, 642 (Nếu số đã chi lớn hơn số trích trước)
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)
Có TK 241 - XDCB dỡ dang (2413) (Tổng chi phí thực tế phát sinh)
Có các TK 623, 627, 641, 642 (Nếu số đã chi nhỏ hơn số trích trước).
5. Trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh những chi phí dự tính phải chi trong thời gian ngừng việc theo thời vụ, hoặc ngừng việc theo kế hoạch, ghi:
Nợ TK 623 - Chi phí sử dụng máy thi công
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung
Có TK 335 - Chi phí phải trả.
6. Chi phí thực tế phát sinh trong thời gian ngừng sản xuất theo thời vụ, ghi:
Nợ các TK 623, 627 (Nếu số đã chi lớn hơn số trích trước)
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)
Có TK 111 - Tiền mặt
Có TK 112 - Tiền gửi ngân hàng
Có TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
Có TK 153 - Công cụ, dụng cụ
Có TK 331 - Phải trả cho người bán
Có TK 334 - Phải trả người lao động
Có các TK 623, 627 (Nếu số đã chi nhỏ hơn số trích trước).
7. Trường hợp lãi vay trả sau, cuối kỳ tính lãi tiền vay phải trả trong kỳ, ghi:
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Lãi tiền vay vốn sản xuất, kinh doanh)
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Lãi tiền vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Lãi tiền vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả.
8. Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo mệnh giá, nếu trả lãi sau (sau khi trái phiếu đáo hạn), từng kỳ doanh nghiệp phải tính trước chi phí lãi vay phải trả trong kỳ vào chi phí sản xuất, kinh doanh hoặc vốn hoá, ghi:
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Nếu tính lãi vay vào giá trị tài sản sản xuất dỡ dang)
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu tính lãi vay vào chi phí tài chính trong kỳ)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Nếu tính lãi vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả (Phần lãi trái phiếu phải trả trong kỳ).
Cuối thời hạn của trái phiếu, doanh nghiệp thanh toán gốc và lãi trái phiếu cho người mua trái phiếu, ghi:
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Tổng số tiền lãi trái phiếu)
Nợ TK 343 - Trái phiếu phát hành (TK 3431 - Mệnh giá trái phiếu)
Có các TK 111, 112,. . .
9. Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu có chiết khấu, nếu trả lãi sau (sau khi trái phiếu đáo hạn), từng kỳ doanh nghiệp phải tính trước chi phí lãi vay phải trả trong kỳ vào chi phí sản xuất, kinh doanh hoặc vốn hoá, ghi:
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Nếu tính lãi vay vào giá trị tài sản sản xuất dỡ dang)
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu tính lãi vay vào chi phí tài chính trong kỳ)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Nếu tính lãi vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả (Phần lãi trái phiếu phải trả trong kỳ)
Có TK 3432 - Chiết khấu trái phiếu (Số phân bổ chiết khấu trái phiếu trong kỳ).
Cuối thời hạn của trái phiếu, doanh nghiệp thanh toán gốc và lãi trái phiếu cho người mua trái phiếu, ghi:
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Tổng số tiền lãi trái phiếu)
Nợ TK 343 - Trái phiếu phát hành (TK 3431 - Mệnh giá trái phiếu)
Có các TK 111, 112,. . .
10. Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu có phụ trội, nếu trả lãi sau (sau khi trái phiếu đáo hạn), từng kỳ doanh nghiệp phải tính trước chi phí lãi vay phải trả trongkỳ vào chi phí sản xuất, kinh doanh hoặc vốn hoá, ghi:
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Nếu tính lãi vay vào giá trị tài sản sản xuất dỡ dang)
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu tính lãi vay vào chi phí tài chính trong kỳ)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Nếu tính lãi vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả (Phần lãi trái phiếu phải trả trong kỳ).
Cuối thời hạn của trái phiếu, doanh nghiệp thanh toán gốc và lãi trái phiếu cho người mua trái phiếu, ghi:
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Tổng số tiền lãi trái phiếu)
Nợ TK 3431 - Mệnh giá trái phiếu
Có các TK 111, 112,. . .
Bạn xem kỷ và áp dụng cho DN mình nhé, nhưng theo mình chỉ là tờ khai tạm tính bạn lấy DT thực tế là được rồi còn CP bạn tự tính để có số thuế phải nộp tương đối.
Thuộc loại chi phí phải trả, bao gồm các khoản sau:
1. Trích trước chi phí tiền lương phải trả cho công nhân sản xuất trong thời gian nghỉ phép.
2. Chi phí sửa chữa lớn của những TSCĐ đặc thù do việc sửa chữa lớn có tính chu kỳ, doanh nghiệp được phép trích trước chi phí sửa chữa cho năm kế hoạch hoặc một số năm tiếp theo.
3. Chi phí trong thời gian doanh nghiệp ngừng sản xuất theo mùa, vụ có thể xây dựng được kế hoạch ngừng sản xuất. Kế toán tiến hành tính trước và hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ những chi phí sẽ phải chi trong thời gian ngừng sản xuất, kinh doanh.
4. Trích trước chi phí lãi tiền vay phải trả trong trường hợp vay trả lãi sau, lãi trái phiếu trả sau (Khi trái phiếu đáo hạn).
p
HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN NÀY CẦN TÔN TRỌNG
MỘT SỐ QUY ĐỊNH SAU
1. Chỉ được hạch toán vào tài khoản này những nội dung chi phí phải trả theo quy định. Ngoài các nội dung quy định này, nếu phát sinh những khoản khác phải tính trước và hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ, doanh nghiệp phải có giải trình về những khoản chi phí phải trả đó.
2. Việc tính trước và hạch toán những chi phí chưa phát sinh vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phải được tính toán một cách chặt chẽ (Lập dự toán chi phí và dự toán trích trước) và phải có bằng chứng hợp lý, tin cậy về các khoản chi phí phải trích trước trong kỳ, để đảm bảo số chi phí phải trả hạch toán vào tài khoản này phù hợp với số chi phí thực tế phát sinh. Nghiêm cấm việc trích trước vào chi phí những nội dung không được tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh.
3. Về nguyên tắc, cuối kỳ kế toán năm các khoản chi phí phải trả phải quyết toán với số chi phí thực tế phát sinh. Số chênh lệch giữa số trích trước và chi phí thực tế phải xử lý theo chế độ tài chính hiện hành.
4. Những khoản chi phí trích trước chưa sử dụng cuối năm phải giải trình trong bản thuyết minh báo cáo tài chính.
KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA
TÀI KHOẢN 335 - CHI PHÍ PHẢI TRẢ
Bên Nợ:
- Các khoản chi phí thực tế phát sinh được tính vào chi phí phải trả;
- Số chênh lệch về chi phí phải trả lớn hơn số chi phí thực tế được ghi giảm chi phí.
Bên Có:
Chi phí phải trả dự tính trước và ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh.
Số dư bên Có:
Chi phí phải trả đã tính vào chi phí hoạt động sản xuất, kinh doanh nhưng thực tế chưa phát sinh.
p
PHƯƠNG PHÁP HẠCH TOÁN KẾ TOÁN
MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ CHỦ YẾU
1. Trích trước vào chi phí về tiền lương nghỉ phép của công nhân sản xuất, ghi:
Nợ TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp
Có TK 335 – Chi phí phải trả.
2. Khi tính tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả cho công nhân sản xuất, ghi:
Nợ TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp (Nếu số phải trả lớn hơn số trích trước)
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)
Có TK 334 - Phải trả người lao động (Tổng tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả)
Có TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp (Nếu số phải trả nhỏ hơn số trích trước).
3. Trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh số chi sửa chữa lớn TSCĐ dự tính sẽ phát sinh, ghi:
Nợ TK 623 - Chi phí sử dụng máy thi công
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung
Nợ TK 641 - Chi phí bán hàng
Nợ TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp
Có TK 335 - Chi phí phải trả.
4. Khi công việc sửa chữa lớn hoàn thành, bàn giao đưa vào sử dụng, kế toán kết chuyển chi phí thực tế phát sinh thuộc khối lượng công việc sửa chữa lớn TSCĐ đã được dự trích trước vào chi phí, ghi:
Nợ các TK 623, 627, 641, 642 (Nếu số đã chi lớn hơn số trích trước)
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)
Có TK 241 - XDCB dỡ dang (2413) (Tổng chi phí thực tế phát sinh)
Có các TK 623, 627, 641, 642 (Nếu số đã chi nhỏ hơn số trích trước).
5. Trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh những chi phí dự tính phải chi trong thời gian ngừng việc theo thời vụ, hoặc ngừng việc theo kế hoạch, ghi:
Nợ TK 623 - Chi phí sử dụng máy thi công
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung
Có TK 335 - Chi phí phải trả.
6. Chi phí thực tế phát sinh trong thời gian ngừng sản xuất theo thời vụ, ghi:
Nợ các TK 623, 627 (Nếu số đã chi lớn hơn số trích trước)
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)
Có TK 111 - Tiền mặt
Có TK 112 - Tiền gửi ngân hàng
Có TK 152 - Nguyên liệu, vật liệu
Có TK 153 - Công cụ, dụng cụ
Có TK 331 - Phải trả cho người bán
Có TK 334 - Phải trả người lao động
Có các TK 623, 627 (Nếu số đã chi nhỏ hơn số trích trước).
7. Trường hợp lãi vay trả sau, cuối kỳ tính lãi tiền vay phải trả trong kỳ, ghi:
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Lãi tiền vay vốn sản xuất, kinh doanh)
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Lãi tiền vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Lãi tiền vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả.
8. Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo mệnh giá, nếu trả lãi sau (sau khi trái phiếu đáo hạn), từng kỳ doanh nghiệp phải tính trước chi phí lãi vay phải trả trong kỳ vào chi phí sản xuất, kinh doanh hoặc vốn hoá, ghi:
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Nếu tính lãi vay vào giá trị tài sản sản xuất dỡ dang)
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu tính lãi vay vào chi phí tài chính trong kỳ)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Nếu tính lãi vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả (Phần lãi trái phiếu phải trả trong kỳ).
Cuối thời hạn của trái phiếu, doanh nghiệp thanh toán gốc và lãi trái phiếu cho người mua trái phiếu, ghi:
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Tổng số tiền lãi trái phiếu)
Nợ TK 343 - Trái phiếu phát hành (TK 3431 - Mệnh giá trái phiếu)
Có các TK 111, 112,. . .
9. Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu có chiết khấu, nếu trả lãi sau (sau khi trái phiếu đáo hạn), từng kỳ doanh nghiệp phải tính trước chi phí lãi vay phải trả trong kỳ vào chi phí sản xuất, kinh doanh hoặc vốn hoá, ghi:
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Nếu tính lãi vay vào giá trị tài sản sản xuất dỡ dang)
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu tính lãi vay vào chi phí tài chính trong kỳ)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Nếu tính lãi vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả (Phần lãi trái phiếu phải trả trong kỳ)
Có TK 3432 - Chiết khấu trái phiếu (Số phân bổ chiết khấu trái phiếu trong kỳ).
Cuối thời hạn của trái phiếu, doanh nghiệp thanh toán gốc và lãi trái phiếu cho người mua trái phiếu, ghi:
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Tổng số tiền lãi trái phiếu)
Nợ TK 343 - Trái phiếu phát hành (TK 3431 - Mệnh giá trái phiếu)
Có các TK 111, 112,. . .
10. Trường hợp doanh nghiệp phát hành trái phiếu có phụ trội, nếu trả lãi sau (sau khi trái phiếu đáo hạn), từng kỳ doanh nghiệp phải tính trước chi phí lãi vay phải trả trongkỳ vào chi phí sản xuất, kinh doanh hoặc vốn hoá, ghi:
Nợ TK 627 - Chi phí sản xuất chung (Nếu tính lãi vay vào giá trị tài sản sản xuất dỡ dang)
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu tính lãi vay vào chi phí tài chính trong kỳ)
Nợ TK 241 - XDCB dỡ dang (Nếu tính lãi vay tính vào giá trị tài sản đầu tư xây dựng dỡ dang)
Có TK 335 - Chi phí phải trả (Phần lãi trái phiếu phải trả trong kỳ).
Cuối thời hạn của trái phiếu, doanh nghiệp thanh toán gốc và lãi trái phiếu cho người mua trái phiếu, ghi:
Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Tổng số tiền lãi trái phiếu)
Nợ TK 3431 - Mệnh giá trái phiếu
Có các TK 111, 112,. . .
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Tiger nghĩ nên làm theo cách của Linh_suchuoi thì hay hơn. Nếu trong năm mà có thuế kiểm tra đột xuất, họ sẽ loại các khoản chi phí chưa hóa đơn này ra ngay, nếu không phục vụ cho SXKD thì bị phạt luôn.
Đã xuất hóa đơn thì có phải ghi nhận doanh thu không ta?
cho em hỏi ván đề này với cty em làm bên XD, hồi tháng này có ký một hợp đồng kinh tế cho khách hàng và đã xuất hoá đơn nhưng chi phí đầu vào chưa nhiều. vậy em có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không
Tiger nghĩ nên làm theo cách của Linh_suchuoi thì hay hơn. Nếu trong năm mà có thuế kiểm tra đột xuất, họ sẽ loại các khoản chi phí chưa hóa đơn này ra ngay, nếu không phục vụ cho SXKD thì bị phạt luôn.
Đã xuất hóa đơn thì có phải ghi nhận doanh thu không ta?
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Chi phí ấy chưa thực hiện thì trích thế nào nhỉ?
Chi phí ấy chưa thực hiện thì trích thế nào nhỉ?
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Ko phản ánh đúng giá vốn chứ hay gì Pác !!!
Chưa chắc muốn loại là loại đâu Pác, nếu Doanh nghiệp chứng minh được việc trích trước này là có cơ sở thì lại khác.
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Tuy anh có cơ sở nhưng bằng chứng anh lấy đâu ra mà chứng minh, thuế có chấp nhận cho anh vấn đề đó không.
Ko phản ánh đúng giá vốn chứ hay gì Pác !!!
Chưa chắc muốn loại là loại đâu Pác, nếu Doanh nghiệp chứng minh được việc trích trước này là có cơ sở thì lại khác.
Tuy anh có cơ sở nhưng bằng chứng anh lấy đâu ra mà chứng minh, thuế có chấp nhận cho anh vấn đề đó không.
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Chứng minh thế nào được khi chưa có chi phí?
Ko phản ánh đúng giá vốn chứ hay gì Pác !!!
Chưa chắc muốn loại là loại đâu Pác, nếu Doanh nghiệp chứng minh được việc trích trước này là có cơ sở thì lại khác.
Chứng minh thế nào được khi chưa có chi phí?
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Bằng chứng có thể là Hợp đồng ghi rõ tháng sau xuất Hóa đơn
Thuế chấp nhận hay ko thì chưa thử vì chưa từng bị kiểm tra đột xuất theo Quý. Bởi thế bài trên dùng từ "chưa chắc"
Bằng chứng có thể là Hợp đồng ghi rõ tháng sau xuất Hóa đơn
Thuế chấp nhận hay ko thì chưa thử vì chưa từng bị kiểm tra đột xuất theo Quý. Bởi thế bài trên dùng từ "chưa chắc"
Chi phí có rồi nhưng chưa có Hóa đơn nên mới dùng 335 Pác uiiiiiiiChứng minh thế nào được khi chưa có chi phí?
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Xây dựng là ký một gói thầu nhỉ, chưa làm thì sao có sản phẩm nhỉ mà đã bán vậy, mình tưởng khi hoàn thành bàn giao thì mới xuất hoá đơn chứ? hay là xuất theo tiến độ thi công ,, và phải theo hợp đòng chứ nhỉ,,? Như thế khác gì chưa có chi phí đã có doanh thu..? Có phải là phạm luật thuế không nhỉ?
cho em hỏi ván đề này với cty em làm bên XD, hồi tháng này có ký một hợp đồng kinh tế cho khách hàng và đã xuất hoá đơn nhưng chi phí đầu vào chưa nhiều. vậy em có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không
Xây dựng là ký một gói thầu nhỉ, chưa làm thì sao có sản phẩm nhỉ mà đã bán vậy, mình tưởng khi hoàn thành bàn giao thì mới xuất hoá đơn chứ? hay là xuất theo tiến độ thi công ,, và phải theo hợp đòng chứ nhỉ,,? Như thế khác gì chưa có chi phí đã có doanh thu..? Có phải là phạm luật thuế không nhỉ?
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Hehe, theo em nghĩ thì dòng màu đỏ ở trên nên hiểu theo nghĩa nào?
cho em hỏi ván đề này với cty em làm bên XD, hồi tháng này có ký một hợp đồng kinh tế cho khách hàng và đã xuất hoá đơn nhưng chi phí đầu vào chưa nhiều. vậy em có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không
Bằng chứng có thể là Hợp đồng ghi rõ tháng sau xuất Hóa đơn
Thuế chấp nhận hay ko thì chưa thử vì chưa từng bị kiểm tra đột xuất theo Quý. Bởi thế bài trên dùng từ "chưa chắc"
Chi phí có rồi nhưng chưa có Hóa đơn nên mới dùng 335 Pác uiiiiiii
Hehe, theo em nghĩ thì dòng màu đỏ ở trên nên hiểu theo nghĩa nào?
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Đọc sót !
Ko để ý kỹ cái dòng đỏ và đỏ đậm dưới.
Đọc sót !Ko để ý kỹ cái dòng đỏ và đỏ đậm dưới.
Ðề: Có thể trích trước chi phí vào TK 335 để tính thuế TNDN tạm tính được không?
Cty bạn là Cty XD thi theo TT60
.3. Trường hợp người nộp thuế có dự án đầu tư mới phát sinh thuế đầu vào nhưng chưa phát sinh thuế đầu ra thì người nộp thuế lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này. "
Khi công trình bàn giao thì bạn kê khai luôn thêr. hi hi cac phác xem có đươcj không nhỉ?
Cty bạn là Cty XD thi theo TT60
.3. Trường hợp người nộp thuế có dự án đầu tư mới phát sinh thuế đầu vào nhưng chưa phát sinh thuế đầu ra thì người nộp thuế lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư. Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng tháng của dự án đầu tư bao gồm:- Tờ khai thuế giá trị gia tăng dành cho dự án đầu tư theo mẫu số 02/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này;
- Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này. "
Khi công trình bàn giao thì bạn kê khai luôn thêr. hi hi cac phác xem có đươcj không nhỉ?
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247