Có thể chuyển thuế GTGT trong trường hợp này qua chi phí được ko?

[Hathuong]

Cho em hỏi chút các pác.
Em nhận làm cho cty này thấy số thuế đầu trong sổ sách năm 2008 chênh lệch so với tờ kê khai thuế GTGT (28.000đ). Em đã dò lại thì thấy có hai HĐ tiền điện thoại năm 2007 ko kk nhưng lại vào sổ sách. Cho em hỏi số thuế chênh kia em chuyển qua làm chi phí cho năm 2008 được ko hả các pác. Vì em ko được khấu trừ nữa hay em phải trừ vào lãi sau thuế và số tiền trên 2 hoá đơn đó ko kê khai có được tính vào chi phí không a? Giúp em với? bây giừo em phải điều chỉnh thế nào cho khớp sổ sách...
Help me!

 

[kimchi9005]

Ðề: Có thể chuyển thuế GTGT trong trường hợp này qua chi phí được ko?

Cho em hỏi chút các pác.
Em nhận làm cho cty này thấy số thuế đầu trong sổ sách năm 2008 chênh lệch so với tờ kê khai thuế GTGT (28.000đ). Em đã dò lại thì thấy có hai HĐ tiền điện thoại năm 2007 ko kk nhưng lại vào sổ sách. Cho em hỏi số thuế chênh kia em chuyển qua làm chi phí cho năm 2008 được ko hả các pác. Vì em ko được khấu trừ nữa hay em phải trừ vào lãi sau thuế và số tiền trên 2 hoá đơn đó ko kê khai có được tính vào chi phí không a? Giúp em với? bây giừo em phải điều chỉnh thế nào cho khớp sổ sách...
Help me!

Nếu không kê khai báo cáo thuế mà có tách thuế sang TK 1331 thì làm bút tóan điều chỉnh ghi có 1331 , ghi nợ 642 với lý hạch toán nhầm là xong

 

[tiensinh]

Ðề: Có thể chuyển thuế GTGT trong trường hợp này qua chi phí được ko?

Cho em hỏi chút các pác.
Em nhận làm cho cty này thấy số thuế đầu trong sổ sách năm 2008 chênh lệch so với tờ kê khai thuế GTGT (28.000đ). Em đã dò lại thì thấy có hai HĐ tiền điện thoại năm 2007 ko kk nhưng lại vào sổ sách. Cho em hỏi số thuế chênh kia em chuyển qua làm chi phí cho năm 2008 được ko hả các pác. Vì em ko được khấu trừ nữa hay em phải trừ vào lãi sau thuế và số tiền trên 2 hoá đơn đó ko kê khai có được tính vào chi phí không a? Giúp em với? bây giừo em phải điều chỉnh thế nào cho khớp sổ sách...
Help me!

Số thuế GTGT trên hoá đơn không được khấu trừ hoặc hoàn thuế thì tính vào chi phí hợp lý khi tính thu nhập chịu thuế TNDN.
Theo Thông tư 134/2007/TT-BTC về thuế TNDN năm áp dụng năm 2008 thì khoản không được tính chi phí là:

2.27. Các khoản thuế:
a) Thuế GTGT của cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ đã được khấu trừ hoặc hoàn thuế;

Vậy chưa được KT hoặc hoàn thì tính chi phí.