Lập kế hoạch Thuế – Tại sao bạn lại đóng nhiều thuế hơn mức bạn phải nộp?
Lâu nay trong quan niệm của các doanh nghiệp và các cá nhân là chỉ muốn làm sao đó cho phải đóng thuế càng ít càng tốt vì thuế là một khoản chi của bạn và hiển nhiên làm túi tiền của bạn vơi đi
Muốn là vậy, nhưng làm thế nào? Ngày ngày đài báo vẫn thường xuyên đưa tin ông A, bà B phạm tội, bị bắt, bị kết án vì trốn lậu thuế. Bài toán đặt ra cho chúng ta là làm thế nào phải đóng thuế ít mà vẫn không vi phạm pháp luật
Có ba thuật ngữ mà ranh giới của chúng cũng không thực sự rõ ràng 'Trốn thuế' 'tránh thuế' và 'lập kế hoạch thuế', và nếu vận dụng không tốt có thể khiến ta mặc dù không có ý định vi phạm pháp luật lại thành ra có tội
Trốn thuế đó là việc thực hiện các phương thức mà pháp luật không cho phép để giảm số thuế phải nộp. Có hai động thái chính là (1) giấu thông tin mà lẽ ra phải cung cấp cho cơ quan nhà nước ví dụ như bán hàng nhưng không xuất hoá đơn để giảm doanh thu (2) tạo ra thông tin không có thật ví dụ như mua hoá đơn để tăng chi phí được khấu trừ thuế, tạo hồ sơ giả để hoàn thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu. Hiển nhiên việc trốn thuế là phi pháp và có thể bị kết án
Tránh thuế khó định nghĩa hơn một chút. Ở một khía cạnh nào đó, đó là việc sử dụng các phương thức trong khuôn khổ của pháp luật để giảm thiểu chi phí thuế ví dụ việc vận dụng các chính sách ưu đãi thuế hoặc áp dụng các khoảng trống mà pháp luật chưa quy định tới để thực hiện các giao dịch. Ở đây chúng ta phải rất thận trọng vì nếu sa sẩy một bước chân có thể từ tránh thuế hợp pháp sang trốn thuế bất hợp pháp
Lập kế hoạch thuế có một ý nghĩa bao quát hơn, mang tầm chiến lược, đó là việc tối ưu hoá số thuế phải nộp trong khuôn khổ của pháp luật. Tối ưu hoá chứ không phải là giảm thiểu. Giảm thiểu là việc giảm được thuế phải nộp nhưng hệ luỵ của nó có thể là làm tăng một số chi phí khác hoặc giảm thu nhập. Tối ưu hoá thuế, có nghĩa là làm sao đó để mức giảm thuế là tương đối so với việc giảm thu nhập hoặc gia tăng các chi phí khác. Nói cách khác là chúng ta hoàn toàn có thể chấp nhận tăng mức thuế phải nộp nếu tốc độ tăng của thuế thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập. Để làm được việc này, người lập kế hoạch thuế phải có được một cái nhìn, một bức tranh tổng thể trong mối tương tác giữa kinh doanh và các loại thuế có thể có tác động tới túi tiền của chúng ta
Bản chất của Lập kế hoạch thuế là quá trình tìm kiếm các giải pháp về thuế khác nhau để xác định khi nào, như thế nào và liệu có nên thực hiện một số giao dịch để tối ưu hoá số thuế phải nộp.
Một từ viết tắt được sử dụng nhiều trong lập kế hoạch thuế là SAVANT (SAVANT có nghĩa là người có học vấn rộng) được ghép của các từ S (strategy – chiến lược) A ( Anticipation – dự báo ) V (Value-Adding – gia tăng giá trị) N(Negotiating- đàm phán) và T(Transforming – chuyển hoá). Để gia tăng giá trị cho mỗi giao dịch, người ra quyết định cần phải luôn luôn xác định đúng theo chiến lược của doanh nghiệp, ước tính các tác động có thể về ảnh hưởng của thuế qua thời gian đối với tất cả các bên liên quan đến giao dịch. Việc gia tăng giá trị thực hiện được bằng cách đàm pháp được các lựa chọn về thuế tối ưu nhất, đồng nghĩa với việc chuyển hoá giao dịch sang dạng thức khác có lợi nhất về thuế trong mối quan hệ tổng hoà với các chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp/cá nhân.
Chiến lược thuế được dựa trên cơ sở vận dụng (1) giá trị thời gian của tiền tức là việc đóng thuế sớm hay muộn và (2) chênh lệch giá trị tính thuế tức là thu nhập chịu thuế nhiều hay ít và (3) chênh lệch thuế suất do yếu tố thuế suất các loại hình kinh doanh khác nhau, thuế suất tại các nước khác nhau là khác nhau
Có bốn phương thức thường được vận dụng trong lập kế hoạch thuế (1) tạo mới (2) chuyển đổi (3) thời gian (4) chia tách
KHÓA HỌC: TƯ VẤN THUẾ CHUYÊN NGHIỆPKHAI GIẢNG: 5/12/2010
THỜI GIAN:
Thứ 7: Chiều 14h – 17h
Chủ nhật: Sáng 8h30 - 11h30 và Chiều 14h - 17h
THỜI LƯỢNG: 40 Buổi
ĐỊA ĐIỂM
Lầu 8, Tòa nhà Phoenix, 13-13 Bis Kỳ Đồng, P.9, Q.3, Tp HCM
MỤC TIÊU
Cung cấp cho người học từ những đạo lý, nguyên lý và kiến thức cơ bản về thuế đến việc nâng cao các kỹ năng xử lý các tình huống thuế phát sinh từ đơn giản đến phức tạp của các cá nhân và tổ chức.
Khóa học mang đến một cái nhìn toàn diện về các loại thuế phổ biến nhằm đảm bảo tính tuân thủ về thuế đồng thời tối ưu hóa thuế phải nộp trong khuôn khổ pháp luật.
ĐỐI TƯỢNG
Nhân viên tư vấn thuế chuyên nghiệp làm việc trong các công ty kiểm toán, công ty tư vấn, văn phòng luật.
Kế toán trong các loại hình doanh nghiệp mong muốn xử lý các tình huống thuế phát sinh & các giao dịch thuế hàng ngày của doanh nghiệp.
Các cá nhân mong muốn có một nền tảng vững chắc về thuế, phục vụ cho các hoạt động kinh doanh của cá nhân & có cơ hội thăng tiến trong nghề nghiệp.
NỘI DUNG
* Tổng quan về hệ thống thuế
-Đặc điểm, chức năng & vai trò của thuế
-Phân loại thuế
-Trốn thuế, tránh thuế & Lập kế hoạch thuế
-Các yếu tố cấu thành sắc thuế
-Hệ thống thuế ở Việt Nam
-Hệ thống văn bản pháp quy liên quan đến thuế & cách đọc văn bản
* Thuế TNDN
-Đặc điểm vai trò của thuế TNDN
-Đối tượng chịu thuế
-Căn cứ và phương pháp tính thuế
-Thu nhập chịu thuế
-Thu nhập tính thuế
-Chi phí hợp lý hợp lệ
-Chuyển lỗ
-Chuyển giá
-Thu nhập từ đầu tư ra nước ngoài/ Hiệp định tránh đánh thuế hai lần
-Quỹ khoa học công nghệ
-Thuế TNDN trong hoạt động chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng chứng khoán
-Thuế TNDN trong chuyển nhượng Bất động sản
-Ưu đãi thuế
-Tính thuế trong các tình huống
-Đăng ký thuế, kê khai tính thuế,nộp thuế & quyết toán
-Tối ưu thuế TNDN
* Thuế GTGT
-Đặc điểm, vai trò của thuế GTGT
-Đối tượng chịu thuế, người nộp thuế
-Căn cứ và phương pháp tính thuế
-Xác định giá tính thuế trong các trường hợp
-Thời điểm xác định thuế GTGT
-Thuế suất thuế GTGT
-Phương pháp khấu trừ thuế
-Phương pháp trực tiếp
-Hóa đơn chứng từ
-Tính thuế trong các tình huống
-Hoàn thuế
-Đăng ký thuế, kê khai tính thuế,nộp thuế & quyết toán
-Tối ưu thuế GTGT
* Thuế TNCN
-Đặc điểm vai trò của thuế TNDN
-Đối tượng chịu thuế
-Căn cứ và phương pháp tính thuế
-Các loại thu nhập chịu thuế
-Xác định Thu nhập tính thuế
-Xác định các loại thu nhập miễn thuế, các loại giảm trừ
-Thu nhập từ nước ngoài và hiệp định tránh đánh thuế hai lần
-Phương pháp tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần
-Phương pháp tính thuế theo biểu thuế toàn phần
-Tính thuế trong các tình huống
-Đăng ký, kê khai, nộp thuế và quyết toán theo từng phương pháp
-Tối ưu thuế TNCN
* Thuế nhà thầu
-Đối tượng áp dụng và không áp dụng
-Đối tượng chịu thuế
-Phương pháp VAS
-Phương pháp Non-VAS
-Phương pháp lưỡng
-Tính thuế trong các tình huống
-Đăng ký, kê khai, nộp thuế và quyết toán theo từng phương pháp
-Tối ưu thuế Nhà thầu
* Phí, Lệ phí & Các loại thuế khác
-Thuế Tiêu thụ đặc biệt
-Thuế xuất nhập khẩu
-Thuế tài nguyên
-Thuế môn bài
-Lệ phí trước bạ
* Các vấn đề về quản lý thuế
-Hóa đơn chứng từ
-Các vấn đề chung liên quan đến Đăng ký, kê khai, nộp thuế & quyết -toán thuế
Miễn giảm & hoàn thuế
-Kiểm tra thuế, thanh tra thuế, phạt thuế
CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ
1.Đăng ký cả khóa để tiết kiệm 11 triệu đồng so với học từng môn học riêng theo giá từng môn học
2.Giảm 5% cho học viên tự túc học phí
3.Giảm 5% cho sinh viên các trường đại học hoặc đang là sinh viên, khách hàng của CleverCFO
4.Giảm 5% cho nhóm từ 5 người trở lên
5.Giảm 5% cho thanh toán học phí 15 ngày trước khi khóa học bắt đầu
Tất cả các hỗ trợ áp dụng cho từng môn học & cho cả khóa.
Mọi thông tin chi tiết xin vui lòng liên hệ:
Mr. Huỳnh Nam
Điện thoại: (848) 3932 0248
M: 0933 699 253
E: namhh@CleverCFO.com
Chi nhánh TP Hồ Chí Minh
Tầng 8, số 13-13 Bis Kỳ Đồng, Phường 9
Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Lâu nay trong quan niệm của các doanh nghiệp và các cá nhân là chỉ muốn làm sao đó cho phải đóng thuế càng ít càng tốt vì thuế là một khoản chi của bạn và hiển nhiên làm túi tiền của bạn vơi đi
Muốn là vậy, nhưng làm thế nào? Ngày ngày đài báo vẫn thường xuyên đưa tin ông A, bà B phạm tội, bị bắt, bị kết án vì trốn lậu thuế. Bài toán đặt ra cho chúng ta là làm thế nào phải đóng thuế ít mà vẫn không vi phạm pháp luật
Có ba thuật ngữ mà ranh giới của chúng cũng không thực sự rõ ràng 'Trốn thuế' 'tránh thuế' và 'lập kế hoạch thuế', và nếu vận dụng không tốt có thể khiến ta mặc dù không có ý định vi phạm pháp luật lại thành ra có tội
Trốn thuế đó là việc thực hiện các phương thức mà pháp luật không cho phép để giảm số thuế phải nộp. Có hai động thái chính là (1) giấu thông tin mà lẽ ra phải cung cấp cho cơ quan nhà nước ví dụ như bán hàng nhưng không xuất hoá đơn để giảm doanh thu (2) tạo ra thông tin không có thật ví dụ như mua hoá đơn để tăng chi phí được khấu trừ thuế, tạo hồ sơ giả để hoàn thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu. Hiển nhiên việc trốn thuế là phi pháp và có thể bị kết án
Tránh thuế khó định nghĩa hơn một chút. Ở một khía cạnh nào đó, đó là việc sử dụng các phương thức trong khuôn khổ của pháp luật để giảm thiểu chi phí thuế ví dụ việc vận dụng các chính sách ưu đãi thuế hoặc áp dụng các khoảng trống mà pháp luật chưa quy định tới để thực hiện các giao dịch. Ở đây chúng ta phải rất thận trọng vì nếu sa sẩy một bước chân có thể từ tránh thuế hợp pháp sang trốn thuế bất hợp pháp
Lập kế hoạch thuế có một ý nghĩa bao quát hơn, mang tầm chiến lược, đó là việc tối ưu hoá số thuế phải nộp trong khuôn khổ của pháp luật. Tối ưu hoá chứ không phải là giảm thiểu. Giảm thiểu là việc giảm được thuế phải nộp nhưng hệ luỵ của nó có thể là làm tăng một số chi phí khác hoặc giảm thu nhập. Tối ưu hoá thuế, có nghĩa là làm sao đó để mức giảm thuế là tương đối so với việc giảm thu nhập hoặc gia tăng các chi phí khác. Nói cách khác là chúng ta hoàn toàn có thể chấp nhận tăng mức thuế phải nộp nếu tốc độ tăng của thuế thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập. Để làm được việc này, người lập kế hoạch thuế phải có được một cái nhìn, một bức tranh tổng thể trong mối tương tác giữa kinh doanh và các loại thuế có thể có tác động tới túi tiền của chúng ta
Bản chất của Lập kế hoạch thuế là quá trình tìm kiếm các giải pháp về thuế khác nhau để xác định khi nào, như thế nào và liệu có nên thực hiện một số giao dịch để tối ưu hoá số thuế phải nộp.
Một từ viết tắt được sử dụng nhiều trong lập kế hoạch thuế là SAVANT (SAVANT có nghĩa là người có học vấn rộng) được ghép của các từ S (strategy – chiến lược) A ( Anticipation – dự báo ) V (Value-Adding – gia tăng giá trị) N(Negotiating- đàm phán) và T(Transforming – chuyển hoá). Để gia tăng giá trị cho mỗi giao dịch, người ra quyết định cần phải luôn luôn xác định đúng theo chiến lược của doanh nghiệp, ước tính các tác động có thể về ảnh hưởng của thuế qua thời gian đối với tất cả các bên liên quan đến giao dịch. Việc gia tăng giá trị thực hiện được bằng cách đàm pháp được các lựa chọn về thuế tối ưu nhất, đồng nghĩa với việc chuyển hoá giao dịch sang dạng thức khác có lợi nhất về thuế trong mối quan hệ tổng hoà với các chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp/cá nhân.
Chiến lược thuế được dựa trên cơ sở vận dụng (1) giá trị thời gian của tiền tức là việc đóng thuế sớm hay muộn và (2) chênh lệch giá trị tính thuế tức là thu nhập chịu thuế nhiều hay ít và (3) chênh lệch thuế suất do yếu tố thuế suất các loại hình kinh doanh khác nhau, thuế suất tại các nước khác nhau là khác nhau
Có bốn phương thức thường được vận dụng trong lập kế hoạch thuế (1) tạo mới (2) chuyển đổi (3) thời gian (4) chia tách
KHÓA HỌC: TƯ VẤN THUẾ CHUYÊN NGHIỆP
THỜI GIAN:
Thứ 7: Chiều 14h – 17h
Chủ nhật: Sáng 8h30 - 11h30 và Chiều 14h - 17h
THỜI LƯỢNG: 40 Buổi
ĐỊA ĐIỂM
Lầu 8, Tòa nhà Phoenix, 13-13 Bis Kỳ Đồng, P.9, Q.3, Tp HCM
MỤC TIÊU
Cung cấp cho người học từ những đạo lý, nguyên lý và kiến thức cơ bản về thuế đến việc nâng cao các kỹ năng xử lý các tình huống thuế phát sinh từ đơn giản đến phức tạp của các cá nhân và tổ chức.
Khóa học mang đến một cái nhìn toàn diện về các loại thuế phổ biến nhằm đảm bảo tính tuân thủ về thuế đồng thời tối ưu hóa thuế phải nộp trong khuôn khổ pháp luật.
ĐỐI TƯỢNG
Nhân viên tư vấn thuế chuyên nghiệp làm việc trong các công ty kiểm toán, công ty tư vấn, văn phòng luật.
Kế toán trong các loại hình doanh nghiệp mong muốn xử lý các tình huống thuế phát sinh & các giao dịch thuế hàng ngày của doanh nghiệp.
Các cá nhân mong muốn có một nền tảng vững chắc về thuế, phục vụ cho các hoạt động kinh doanh của cá nhân & có cơ hội thăng tiến trong nghề nghiệp.
NỘI DUNG
* Tổng quan về hệ thống thuế
-Đặc điểm, chức năng & vai trò của thuế
-Phân loại thuế
-Trốn thuế, tránh thuế & Lập kế hoạch thuế
-Các yếu tố cấu thành sắc thuế
-Hệ thống thuế ở Việt Nam
-Hệ thống văn bản pháp quy liên quan đến thuế & cách đọc văn bản
* Thuế TNDN
-Đặc điểm vai trò của thuế TNDN
-Đối tượng chịu thuế
-Căn cứ và phương pháp tính thuế
-Thu nhập chịu thuế
-Thu nhập tính thuế
-Chi phí hợp lý hợp lệ
-Chuyển lỗ
-Chuyển giá
-Thu nhập từ đầu tư ra nước ngoài/ Hiệp định tránh đánh thuế hai lần
-Quỹ khoa học công nghệ
-Thuế TNDN trong hoạt động chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng chứng khoán
-Thuế TNDN trong chuyển nhượng Bất động sản
-Ưu đãi thuế
-Tính thuế trong các tình huống
-Đăng ký thuế, kê khai tính thuế,nộp thuế & quyết toán
-Tối ưu thuế TNDN
* Thuế GTGT
-Đặc điểm, vai trò của thuế GTGT
-Đối tượng chịu thuế, người nộp thuế
-Căn cứ và phương pháp tính thuế
-Xác định giá tính thuế trong các trường hợp
-Thời điểm xác định thuế GTGT
-Thuế suất thuế GTGT
-Phương pháp khấu trừ thuế
-Phương pháp trực tiếp
-Hóa đơn chứng từ
-Tính thuế trong các tình huống
-Hoàn thuế
-Đăng ký thuế, kê khai tính thuế,nộp thuế & quyết toán
-Tối ưu thuế GTGT
* Thuế TNCN
-Đặc điểm vai trò của thuế TNDN
-Đối tượng chịu thuế
-Căn cứ và phương pháp tính thuế
-Các loại thu nhập chịu thuế
-Xác định Thu nhập tính thuế
-Xác định các loại thu nhập miễn thuế, các loại giảm trừ
-Thu nhập từ nước ngoài và hiệp định tránh đánh thuế hai lần
-Phương pháp tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần
-Phương pháp tính thuế theo biểu thuế toàn phần
-Tính thuế trong các tình huống
-Đăng ký, kê khai, nộp thuế và quyết toán theo từng phương pháp
-Tối ưu thuế TNCN
* Thuế nhà thầu
-Đối tượng áp dụng và không áp dụng
-Đối tượng chịu thuế
-Phương pháp VAS
-Phương pháp Non-VAS
-Phương pháp lưỡng
-Tính thuế trong các tình huống
-Đăng ký, kê khai, nộp thuế và quyết toán theo từng phương pháp
-Tối ưu thuế Nhà thầu
* Phí, Lệ phí & Các loại thuế khác
-Thuế Tiêu thụ đặc biệt
-Thuế xuất nhập khẩu
-Thuế tài nguyên
-Thuế môn bài
-Lệ phí trước bạ
* Các vấn đề về quản lý thuế
-Hóa đơn chứng từ
-Các vấn đề chung liên quan đến Đăng ký, kê khai, nộp thuế & quyết -toán thuế
Miễn giảm & hoàn thuế
-Kiểm tra thuế, thanh tra thuế, phạt thuế
CHÍNH SÁCH HỖ TRỢ
1.Đăng ký cả khóa để tiết kiệm 11 triệu đồng so với học từng môn học riêng theo giá từng môn học
2.Giảm 5% cho học viên tự túc học phí
3.Giảm 5% cho sinh viên các trường đại học hoặc đang là sinh viên, khách hàng của CleverCFO
4.Giảm 5% cho nhóm từ 5 người trở lên
5.Giảm 5% cho thanh toán học phí 15 ngày trước khi khóa học bắt đầu
Tất cả các hỗ trợ áp dụng cho từng môn học & cho cả khóa.
Mọi thông tin chi tiết xin vui lòng liên hệ:
Mr. Huỳnh Nam
Điện thoại: (848) 3932 0248
M: 0933 699 253
E: namhh@CleverCFO.com
Chi nhánh TP Hồ Chí Minh
Tầng 8, số 13-13 Bis Kỳ Đồng, Phường 9
Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
