có được kê khai khấu trừ thuế GTGT khi bù trừ công nợ?

[khunglong171]

Cty chúng tôi (A) có quan hệ vừa mua vừa bán với cùng cty B. Vì vậy giữa 2 cty có phát sinh công nợ : PHẢI THU và PHẢI TRẢ Vậy những hóa đơn đầu vào được thanh toán bằng hình thức bù trừ công nợ , phần còn thiếu / thừa sau khi bù trừ được chuyển khoản qua ngân hàng Thì phần thuế GTGT đầu vào của những hóa đơn này có được kê khai khấu trừ không?

 

[leminhduchd]

Ðề: có được ke khai khấu trừ thuế?

Cty chúng tôi (A) có quan hệ vừa mua vừa bán với cùng cty B. Vì vậy giữa 2 cty có phát sinh công nợ : PHẢI THU và PHẢI TRẢ Vậy những hóa đơn đầu vào được thanh toán bằng hình thức bù trừ công nợ , phần còn thiếu / thừa sau khi bù trừ được chuyển khoản qua ngân hàng Thì phần thuế GTGT đầu vào của những hóa đơn này có được kê khai khấu trừ không?

Tại mục 1.3.b của TT129-BTC hướng dẫn thi hành luật thuế GTGT 13 có quy định về điều kiện để được khấu trừ thuế có yêu cầu:"Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ trường hợp tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần theo hóa đơn dưới hai mươi triệu đồng theo giá đã có thuế GTGT.
Bạn căn cứ vào thông tư này để tham khảo nhé.

 

[acqui_rx]

Ðề: có được ke khai khấu trừ thuế?

và mình bổ sung thêm có 3 trường hợp đặc biệt được coi như là thanh toán qua ngân hàng trong đó có bù trừ công nợ,bạn tham khảo lại thông tư 129 nhé

 

[Fire Ant]

Ðề: có được ke khai khấu trừ thuế?

Mình trích giúp bạn thông tư 129/2008/TT- BTC ngày 26/12/2008 , bạn đọc kỹ nhé
"Hàng hoá, dịch vụ mua vào theo phương thức thanh toán bù trừ giữa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào với giá trị hàng hóa bán ra; bù trừ công nợ; thanh toán uỷ quyền qua bên thứ ba thanh toán qua ngân hàng mà các phương thức thanh toán này được quy định cụ thể trong hợp đồng cũng được coi là thanh toán qua ngân hàng; Trường hợp sau khi thực hiện các hình thức thanh toán nêu trên mà phần giá trị còn lại được thanh toán bằng tiền có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên thì chỉ được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Khi kê khai hoá đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh ghi rõ phương thức thanh toán được quy định cụ thể trong hợp đồng vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào."

 

[thuynga84]

Ðề: có được kê khai khấu trừ thuế GTGT khi bù trừ công nợ?

Cty chúng tôi (A) có quan hệ vừa mua vừa bán với cùng cty B. Vì vậy giữa 2 cty có phát sinh công nợ : PHẢI THU và PHẢI TRẢ Vậy những hóa đơn đầu vào được thanh toán bằng hình thức bù trừ công nợ , phần còn thiếu / thừa sau khi bù trừ được chuyển khoản qua ngân hàng Thì phần thuế GTGT đầu vào của những hóa đơn này có được kê khai khấu trừ không?

Ý của bạn hỏi là liên quan đên trên dưới 20T hay chỉ là có đc kê khai các hoá đơn đầu vào trong trg hợp hai bên có quan hệ công nợ như vậy? Vì nếu có quan hệ như vậy thì hàng tháng bạn sẽ phải xuát hoá đơn phí hoa hồng chiết khấu đúng ko? Mình chưa rõ ý câu hỏi của bạn nên chưa tlời rõ được

 

[Cỏ may]

Ðề: có được kê khai khấu trừ thuế GTGT khi bù trừ công nợ?

Cty chúng tôi (A) có quan hệ vừa mua vừa bán với cùng cty B. Vì vậy giữa 2 cty có phát sinh công nợ : PHẢI THU và PHẢI TRẢ Vậy những hóa đơn đầu vào được thanh toán bằng hình thức bù trừ công nợ , phần còn thiếu / thừa sau khi bù trừ được chuyển khoản qua ngân hàng Thì phần thuế GTGT đầu vào của những hóa đơn này có được kê khai khấu trừ không?

Trường hợp của bạn vẫn đủ điều kiện để được kê khai khấu trừ thuế.

 

[thuynga84]

Ðề: có được kê khai khấu trừ thuế GTGT khi bù trừ công nợ?

Công ty em cũng làm công nợ như vậy, nhưng những hoá đơn đầu vào em không kê khấu trừ vì nó còn phụ thuộc vào công nợ mà hai bên đã bù trừ cho nhau rồi

 

[Mộc Thủy]

Ðề: có được kê khai khấu trừ thuế GTGT khi bù trừ công nợ?

Công ty em cũng làm công nợ như vậy, nhưng những hoá đơn đầu vào em không kê khấu trừ vì nó còn phụ thuộc vào công nợ mà hai bên đã bù trừ cho nhau rồi

Bù trù công nợ thui but vẫn đc KT thuế như bth mà, bạn ko kê khai thì cty bạn thiệt đó
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cty chúng tôi (A) có quan hệ vừa mua vừa bán với cùng cty B. Vì vậy giữa 2 cty có phát sinh công nợ : PHẢI THU và PHẢI TRẢ Vậy những hóa đơn đầu vào được thanh toán bằng hình thức bù trừ công nợ , phần còn thiếu / thừa sau khi bù trừ được chuyển khoản qua ngân hàng Thì phần thuế GTGT đầu vào của những hóa đơn này có được kê khai khấu trừ không?

Vẫn kê khai bth để đc KT nhé bạn

 

[thuynga84]

Ðề: có được kê khai khấu trừ thuế GTGT khi bù trừ công nợ?

vì nó còn phụ thuộc vào quan hệ hai công ty là quan hệ đại lý bán buôn hay bán lẻ nữa, còn nhiều yếu tố lắm nên chưa rõ ràng chưa kết luận đc