Chào cả nhà,
Em có 1 vấn đề mong cả nhà giúp đỡ
Số lượng nhân viên cty em năm 2010 là 10 người, có 7 người có mã số thuế Cá nhân, 3 người chưa có MSTCN (A,B,C). Sang đầu năm 2011, thì người A đã nghỉ làm tại đơn vị của em, tháng 05/2011 em đăng ký hồ sơ để làm MST CN cho B,C nên cũng làm cho người A luôn để quyết toán phần thuế TNCN 2010 của 3 người này tại đơn vị. Cho đến mãi cuối tháng 07/2011, 3 người này mới có MST CN, thì tháng 08/2011 em làm hồ sơ bổ sung quyết toán thuế TNCN 2010 cho 3 người này và check vào cột quyết toán tại đơn vị, số tiền nộp thừa của 3 người là 727.500 đồng. Em đã làm hồ sơ hoàn thuế, nhưng cơ quan thuế bảo số tiền ít nên làm đơn xin rút hồ sơ về và bù trừ phần thuế đó thôi. Nhưng em k biết mình sẽ hạch toán như thế nào?
Trong năm 2010, em đã hạch toán: N3335/C112: 35.000.000. Tổng số tiền thuế nộp thừa là : 1.800.500, nhưng vì đợt 1 em cũng làm hồ sơ hàon thuế và đã được hoàn thuế 1.073.000 rồi, nên mới còn 727.500. Vậy cho hỏi định khoản các bút toán này như thế nào?
Em có 1 vấn đề mong cả nhà giúp đỡ
Số lượng nhân viên cty em năm 2010 là 10 người, có 7 người có mã số thuế Cá nhân, 3 người chưa có MSTCN (A,B,C). Sang đầu năm 2011, thì người A đã nghỉ làm tại đơn vị của em, tháng 05/2011 em đăng ký hồ sơ để làm MST CN cho B,C nên cũng làm cho người A luôn để quyết toán phần thuế TNCN 2010 của 3 người này tại đơn vị. Cho đến mãi cuối tháng 07/2011, 3 người này mới có MST CN, thì tháng 08/2011 em làm hồ sơ bổ sung quyết toán thuế TNCN 2010 cho 3 người này và check vào cột quyết toán tại đơn vị, số tiền nộp thừa của 3 người là 727.500 đồng. Em đã làm hồ sơ hoàn thuế, nhưng cơ quan thuế bảo số tiền ít nên làm đơn xin rút hồ sơ về và bù trừ phần thuế đó thôi. Nhưng em k biết mình sẽ hạch toán như thế nào?
Trong năm 2010, em đã hạch toán: N3335/C112: 35.000.000. Tổng số tiền thuế nộp thừa là : 1.800.500, nhưng vì đợt 1 em cũng làm hồ sơ hàon thuế và đã được hoàn thuế 1.073.000 rồi, nên mới còn 727.500. Vậy cho hỏi định khoản các bút toán này như thế nào?
