Ðề: chuyển lỗ thuế thu nhập doanh nghiệp quí
Các bạn cho mình hỏi với quí 4 này lời.thì mình lấy năm 2010 mình chuyển qua nhưng vẫn lời và mình chuyển tiếp quí 1 và quí 2 của năm 2011 được không ah.nhưng vẫn còn đóng thì mình tích vào ô gia hạn nộp đúng không các bạn?đóng thuế TNDN thì mình định khoản sao các bạn?
Bạn chuyển hết lỗ trong vòng 5 năm vào quý 4, nếu còn phải đóng thuế bạn được gia hạn nộp nếu click vào ô gia hạn.
Thuế TNDN định khoản:
Nợ TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.
Khi nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp vào NSNN, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 111, 112,. . .
Cuối năm, khi xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm tài chính:
- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp nhỏ hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211).
- Nếu số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp lớn hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý trong năm, thì số chênh lệch phải nộp thiếu, ghi:
Nợ TK 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (8211)
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Khi thực nộp số chênh lệch thiếu về thuế thu nhập doanh nghiệp vào Ngân sách Nhà nước, ghi:
Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có các TK 111, 112,. . .
Thân!
