chuyển lỗ năm 2008 qua năm 2009 có vấn đề phát sinh

[lapnghiepdn]

Chào các bác, mong mọi người giúp em vấn đề này với:
công ty em năm 2008 lỗ 87 triều đồng và đã chuyển lỗ qua năm 2009 vì sai sót đang lẻ ra thuế TNDN phải nộp là 4 triệu nhưng công em lại nộp lên đến 6 triệu giờ chị kế toán bảo em làm lại BCTC của 2009 nhưng khoản chênh lệch đã nộp rồi đó em ko biết xử lý làm sao mong các bác chỉ giúp em với

 

[lolem08]

Ðề: chuyển lỗ năm 2008 qua năm 2009 có vấn đề phát sinh

Mình không hiểu là bên bạn hạch toán sai ( sổ sách, báo cáo tài chính) hay chỉ là nộp sai tiền thuế.
Nếu là hạch toán sai thì nên làm bút toán chỉnh sửa ở đầu năm 2011 và trong BCTC 2011_ phần thuyết minh sẽ đính chính thêm về sai sót này
Còn nếu chỉ là nộp tiền sai > so với hạch toán thì không vấn đề gì cả, sẽ bù trừ vào những lần nộp thuế tiếp theo.

 

[lapnghiepdn]

Ðề: chuyển lỗ năm 2008 qua năm 2009 có vấn đề phát sinh

bên mình vừa hạch toán sai và nọp tiền thừa luôn vậy nên mình mới làm lại BCTC chứ, mình nộp thừa vậy sau này có cần giấy tờ gì để bù lại số tiền mình đã nộp thừa ko vậy các bác ơi

 

[lolem08]

Ðề: chuyển lỗ năm 2008 qua năm 2009 có vấn đề phát sinh

Theo mình thì không nhất thiết phải làm lại Bctc, bởi nếu làm lại sẽ phải nộp bổ sung cho thuế để thay thế bctc cũ và như vậy sẽ có khoản phạt do nộp trễ.
Còn việc nộp tiền dư thì khi lên bảng nộp tiền vào NSNN sẽ tự động được điều chỉnh mà.