Cho mình hỏi về thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

[Lưu Nam]

Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ điều kiện là thanh toán trên 20tr và phải bằq chuyển khoản. Nhưq khi mình kết chuyển thuế để tính thuế GTGT phải nộp hay kê khai thuế thì nó vẫn khấu trừ hết k phân biệt trên dưới 20tr, tiền mặt hay chuyển khoản. Mình vẫn k hiểu, moq mọi giải đáp giúp mình với !

 

[Thuận DKT]

Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ điều kiện là thanh toán trên 20tr và phải bằq chuyển khoản. Nhưq khi mình kết chuyển thuế để tính thuế GTGT phải nộp hay kê khai thuế thì nó vẫn khấu trừ hết k phân biệt trên dưới 20tr, tiền mặt hay chuyển khoản. Mình vẫn k hiểu, moq mọi giải đáp giúp mình với !

Thứ nhất bạn đã hiểu sai về "thanh toán bằng chuyển khoản" - theo quy định là có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Trong thông tư 219 có quy định rõ, ngoài chuyển khoản thì còn có những hình thức thanh toán khác được xem như là thanh toán không dùng tiền mặt.

Khi phát sinh thuế đầu vào, bạn ghi nhận được khấu trừ. Cho đến khi bạn không đáp ứng yêu cầu về thanh toán ở kỳ nào (giả sử thanh toán bằng tiền mặt ở tháng 7 năm sau) thì điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ tại kỳ đó.

 

[Lưu Nam]

Thứ nhất bạn đã hiểu sai về "thanh toán bằng chuyển khoản" - theo quy định là có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Trong thông tư 219 có quy định rõ, ngoài chuyển khoản thì còn có những hình thức thanh toán khác được xem như là thanh toán không dùng tiền mặt.

Khi phát sinh thuế đầu vào, bạn ghi nhận được khấu trừ. Cho đến khi bạn không đáp ứng yêu cầu về thanh toán ở kỳ nào (giả sử thanh toán bằng tiền mặt ở tháng 7 năm sau) thì điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ tại kỳ đó.

vậy thì mình phải khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào luôn hã bạn ?

 

[NAnh Nguyễn]

vậy thì mình phải khấu trừ hết thuế GTGT đầu vào luôn hã bạn ?

- Các hàng hóa, dịch vụ hóa đơn mua vào có hóa đơn GTGT hợp pháp hoặc nếu hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu thì phải có chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay nhà thầu nước ngoài (còn gọi là thuế nhà thầu) =>Được khấu trừ tại thờiđiểm phát sinh hóađơn.

- Đối với hóa đơn trên 20 triệu thì khi nào bạn thanh toán bằng tiền mặt thì bạn mới không được khấu trừ tại thời điểm chi trả (hiểu ngắn gọn).
ví dụ tháng 3/2021 , HD 01 trị giá 22tr. bạn thanh toán bằng tiền mặt=> báo cáo tháng 3 không khấu trừ
ví dụ tháng 03/2021, HD02 trị giá 35tr, tháng 3 chưa thanh toán=> tháng 3 khấu trừ. Tháng 04/2021 thanh toán bằng tiền mặt, tháng 04/2021 => giảm khấu trừ.