Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

Thảo luận trong 'Kế Toán Chi Phí' bắt đầu bởi maichi90, 25/10/12.

  1. maichi90

    maichi90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    minh bít là chi phí không hơp lý ta định khoản vào chi phí khác :811 và khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp thì loại bỏ chi phí đó ra, nhưng khi làm trên phần mềm kế toán" ADSoft" sau khi nhập liệu xong tớ thực hiện kết chuyển tự động thì chi phí khác cũng kết chuyển luôn vào 911 và ra lợi nhuận =Doanh thu - chi phí ( chí phí này đã bao gồm cả chi phí 811) vậy làm thế nào để tớ loại nó ra khỏi lợi nhuận trước thuế , mong các bạn giúp đỡ . Cảm ơn các bạn nhiều :nheo:
     
  2. namkhanh1984

    namkhanh1984 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    811 sao lại là CP ko hợp lý
    Bạn nhầm à
     
  3. minhla

    minhla Thích Kawasaki Z1000 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Mình thì không dùng phần mềm đó nên mình không biết có ngắt được 1 tài khoản khi kết chuyển không. Nếu không ngắt được thì bạn dùng cách thủ công là trong 811 bạn tạo ra TK con để chứa các CP không hợp lý. Rồi cuối tháng hoặc lúc nào đó cần loại CP không hợp lý ra bạn chỉ cần trừ ra phát sinh trong kỳ của TK không hợp lý là xong thôi.
     
  4. xuka.tb

    xuka.tb New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Nhung chi phi khong hop ly ban se khong duoc hach toan vao chi phi nao ca. Ca 811 cung the
     
  5. minhla

    minhla Thích Kawasaki Z1000 Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Trong hệ thống TK không có cái TK nào là TK của CP không hợp lý cả. Và 811 là chi phí khác nên thường người ta quăng 1 cục chi phí không hợp lý và các khoản nằm ngoài TK loại 6 vào đó. Nhưng làm 1 cách hệ thống thì nên tạo các TK con để chứa những CP không hợp lý (trong TK loại 6 hoặc loại 8 cũng được)
     
  6. nguyenhau.90

    nguyenhau.90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    bạn này nói sai rùi nhé.chi phí ko hợp lý hạch toán vào 811 mà. chỉ là khi xác dịnh kết quả kinh doanh 421, bạn trừ cái 811 này ra thui ah
     
  7. namkhanh1984

    namkhanh1984 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Theo mình không phải cứ tài khoản 811 là CP không hợp lý mà có 811 la CP hợp lý và co 811 la CP không hợp lý bạn nhé. 811 hợp lý thì được tính vào thuế tndn còn 811 không hợp lý thì không được tính.
     
  8. leonnguyen

    leonnguyen New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    tham khao nhe ban!
    về nguyên tắc thì chi phí hợp lý hay không hợp lý đều phải kết chuyển qua 911 và về 421, (vì nó chỉ không hợp lý với thuế thôi chứ kế toán thì tất cả các chi phí nếu có phát sinh thì là hợp lý cả) nên khi minh xác định số thuế thu nhập phải nộp thì mình loại nó ra thôi: tôi ví dụ:
    CTY A : có chi phí hợp lí là 10tr,
    -chi phí không hợp lý 1tr
    - doanh thu 12tr
    vậy đối với kế toán thì bạn phải định khoản là: N632,641,642,811/*** :11TR
    N1***/51**,71** :12TR
    và bạn kết chuyển là : N911/632,641,642,811 :11TR
    N51**,71***/911 :12TR
    Và khi xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn loại trừ chi phí không hợp lý ra: Thu nhập tính thuế=12tr-10tr=2tr
    và tất nhiên là TTNDN= 2TR*Thuế suất TTNDN
    và bạn định khoản là: N821/C3334 :2TR*Thuế suất TTNDN
    Kết chuyển chi phí thuế TNDN: N911/821 2TR*Thuế suất TTNDN
    kết thúc bằng bút toán kết chuyển lãi lỗ: N911/421 (1TR- 2TR*Thuế suất TTNDN)
    Rất đơn giản đúng không nào.
     
  9. dettamgai84

    dettamgai84 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    811 là chi phí khác như:
    - chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lài của TSCĐ thanh lý, nhượng bạn TSCĐ(nếu có)
    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hóa, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác
    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế
    - Bị phạt thuế, truy thu nộp thuế
    - Các khoản chi phí khác.
    Chi phí 811 không phải là chi phí không hợp lý đâu bạn ah. Tuy nhiên vẫn có một vài khoản chi 811 bị trừ khi xác định thu nhập tính thuế TNDN như các khoản phạt do vi phạm hành chính thuế.
    Bạn nên tham khảo thêm mục "Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế theo Thông tư 130/2008/TT-BTC "
    Khi làm phần mềm bạn vẫn phải kết chuyển hết 811 sang 911 để xác định kết quả kinh doanh của năm .
    Còn khi quyết toán thuế TNDN của năm bạn mới loại bỏ các chi phí không được trừ để xác định thuế TNDN phải nộp của năm.
     
  10. nguyenhau.90

    nguyenhau.90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    cái này thì ai mà chả bít
     
  11. hanhnguyen90

    hanhnguyen90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    811 là CP khác. Chỉ có điều có những cái trong đó là CP khi tính thuế TNDN, có những cái thì k
    VD: Giá trị còn lại, chi phí khi thanh lý, nhượng bán TS --> Cp hợp lý
    Tiền do nộp chậm tờ khai thuế --> là CP nhưng không được tính để giảm thuế TNDN. Cuối quý, năm bạn làm bút toán Nợ 421, có 811 cho khoản tiền cho những khoản chi phí ntn

    ---------- Post added at 09:38 ---------- Previous post was at 09:37 ----------

    Thế sao bạn nói là chi phí không hợp lý để hạch toán vào 811

    ---------- Post added at 09:38 ---------- Previous post was at 09:38 ----------

    Bạn làm bút toán Nợ 421, Có 811 - số tiền tương ứng với khoản CP không hợp lý khi tính thuế TNDN
    Sau đó kết chuyển như bt

    ---------- Post added at 09:39 ---------- Previous post was at 09:38 ----------

    Hiện tại thông tư mới nhất về thuế TNDN là TT 123/2012
     
  12. dettamgai84

    dettamgai84 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Ôn lại cũng không thừa đâu em ah. Vì vẫn có người chưa hiểu hết đâu.
     
  13. nguyenhau.90

    nguyenhau.90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    bạn vẫn kết chuyển như bình thưởng, nhưng khi làm báo cáo kết quả hoạt động sxkd bạn điền vào chỗ chi phí ko được trừ thì bạn phải tăng tiền thuế đóng nên. bạn hiểu chứ
     
  14. hanhnguyen90

    hanhnguyen90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Cách của bạn và của mình về cơ bản là giống nhau. Chỉ có điều của mình xử lý trước khi kết chuyển. Còn của bạn là điều chỉnh từ số liệu sau khi đã kết chuyển thôi. Nhưng mình thấy cái câu "tài khoản 811 là để đưa những chi phí không hợp lý" của bạn là không chính xác
     
  15. namkhanh1984

    namkhanh1984 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    đúng rồi
    có cái được cái ko mà như Hạnh đã nói
    mà thôi Hạnh và Hậi ko tranh lạnn nữa
     
  16. nguyenhau.90

    nguyenhau.90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    thì tớ hỏi bạn ko đưa vào đó thì đưa vào đâu, bạn hỏi là chi phí ko hợp lý thì đưa vào đâu còn gì,
    một số công ty ng ta còn ko đưa vào hạch toán ý, nhưng nếu nhiêu khoản ko hợp lý mà ko hạch toán thi tiền mặt tồn quỹ nhiều bạn hiểu chứ
     
  17. hanhnguyen90

    hanhnguyen90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    t1. Chi phí không hợp lý - do không đúng thực tế, không đủ hóa đơn chứng từ
    --> Bạn không được hạch toán, phản ánh vào đâu cả

    T2. Khoản Cp vi phạm hành chính là chi phí hoàn toàn thực tế của doanh nghiệp --> là chi phí hợp lý trong kế toán mà doanh nghiệp phải chi --> phải phản ánh vào sổ kế toán chứ không phải thích hay k
    Nhưng khoản này không được coi là chi phí hợp lý được trừ khi xác định thuế TNDN

    --> "Tài khoản 811 để đưa những khoản chi phí không hợp lý là không chính xác".
     
  18. dettamgai84

    dettamgai84 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Có những cái tưởng là giỏi rồi nhưng khi làm có khi vẫn mắc lỗi.
    Việc vứt các loại chi phí vào đâu khỏi tranh cãi nữa.
    Vấn đề là phải biết loại cái gì ra khi xác định thu nhập tính thuế TNDN. Nếu bạn không biết loại chúng ra thì đương nhiên số thuế TNDN của bạn nộp vào ngân sách sẽ giảm đi, sau này truy thu là bạn bị phạt nộp chậm và bị truy thu thuế.
     
    Chỉnh sửa cuối: 25/10/12
  19. nguyenhau.90

    nguyenhau.90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    tóm lại là vẫn là 811 đúng ko. bạn này lắm chuyện
     
  20. hanhnguyen90

    hanhnguyen90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

    Mình chỉ muốn nói câu của bạn là chưa chính xác. Còn bạn không muốn hiểu thì thôi. Miễn k làm nhầm là được
     

Chia sẻ trang này