công ty Hạ Long, trong tháng 1/20x8 có các tài liệu sau.(đơn vị tính:đồng)
- số dư đầu tháng của các tài khoản:
+tk 334: 4000000
+tk 338: 500000
- tình hình phát sinh trong tháng:
1.giữa tháng 1 rút TGNH về quỹ TM là 15000000 và chi toàn bộ số TM này để trả hết lương nợ đầu tháng và ứng lương đợt 1 cho nhân viên.
2. cuối tháng phòng nhân sự gởi bảng tính lương phải thanh toán cho các bộ phận như sau:
-bộ phận trực tiếp sản xuất: 15000000
-bộ phận gian tiếp phục vụ cho SX: 5000000
-bộ phận bán hàng: 6000000
-bộ phan QLDN: 14000000
3. trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo qui định để tính vào chi phí và trừ lương nhân viên.
4. trong tháng có một số nhân viên nghỉ việc do bị ốm đau thuộc đối tượng do BHXH chi trả, trong thời gian chờ thủ tục yêu cầu BHXH chi trả, DN đã tạm chi tiền mặt chi hộ tiền lương cho nhân viên là 2000000
5. chuyển khoản để thanh toán hết BHXH, BHYT và KPCĐ còn nợ.
6. nhân viên A tạm ứng tiền ở năm trước, số tiền đã tạm ứng là 1000000, đến thời hạn thanh toán tạm ứng nhưng nhân viên A chưa làm thủ tục tạm ứng, nên phòng kế toán đã khấu trừ hết vào tiền lương nhân viên A
7.nhận giấy báo có của ngân hàng nội dung : BHXH chuyển khoản trả toàn bộ phần lương của các nhân viên nghỉ việc do bị ốm đau thuộc đối tượng do bảo hiểm xã hội chi trả mà DN đã chi trả hộ ở NV4.
8.chi tiền mặt thanh toán hết tiền lương còn lại cho công nhân viên
yêu cầu:
(1) định khoản các tài liệu tren
(2) phản ánh vào Tk 334 các tái liệu trên
- số dư đầu tháng của các tài khoản:
+tk 334: 4000000
+tk 338: 500000
- tình hình phát sinh trong tháng:
1.giữa tháng 1 rút TGNH về quỹ TM là 15000000 và chi toàn bộ số TM này để trả hết lương nợ đầu tháng và ứng lương đợt 1 cho nhân viên.
2. cuối tháng phòng nhân sự gởi bảng tính lương phải thanh toán cho các bộ phận như sau:
-bộ phận trực tiếp sản xuất: 15000000
-bộ phận gian tiếp phục vụ cho SX: 5000000
-bộ phận bán hàng: 6000000
-bộ phan QLDN: 14000000
3. trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo qui định để tính vào chi phí và trừ lương nhân viên.
4. trong tháng có một số nhân viên nghỉ việc do bị ốm đau thuộc đối tượng do BHXH chi trả, trong thời gian chờ thủ tục yêu cầu BHXH chi trả, DN đã tạm chi tiền mặt chi hộ tiền lương cho nhân viên là 2000000
5. chuyển khoản để thanh toán hết BHXH, BHYT và KPCĐ còn nợ.
6. nhân viên A tạm ứng tiền ở năm trước, số tiền đã tạm ứng là 1000000, đến thời hạn thanh toán tạm ứng nhưng nhân viên A chưa làm thủ tục tạm ứng, nên phòng kế toán đã khấu trừ hết vào tiền lương nhân viên A
7.nhận giấy báo có của ngân hàng nội dung : BHXH chuyển khoản trả toàn bộ phần lương của các nhân viên nghỉ việc do bị ốm đau thuộc đối tượng do bảo hiểm xã hội chi trả mà DN đã chi trả hộ ở NV4.
8.chi tiền mặt thanh toán hết tiền lương còn lại cho công nhân viên
yêu cầu:
(1) định khoản các tài liệu tren
(2) phản ánh vào Tk 334 các tái liệu trên
