Chiết khấu thanh toán.

[quank25]

- Cty mình có chương trình chiết khấu 10% nếu trả tiền trong 7 ngày. - Khách hàng trả tiền đủ điều kiện chiết khấu, mình tiến hành ghi phiếu thu 90% theo hóa đơn, 10% còn lại hạch toán 635. Quản lý thuế không chịu chi phí trên là hợp lý, họ nghỉ không đủ căn cứ để hạch toán chi phí đó. Cách làm của doanh nghiệp như vậy , quản lý thuế nghỉ là khách hàng còn nợ doanh nghiệp 10% theo hoa đơn chứ không phải là chi phí. Mình làm như vậy có gì sai không?

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

- Cty mình có chương trình chiết khấu 10% nếu trả tiền trong 7 ngày. - Khách hàng trả tiền đủ điều kiện chiết khấu, mình tiến hành ghi phiếu thu 90% theo hóa đơn, 10% còn lại hạch toán 635. Quản lý thuế không chịu chi phí trên là hợp lý, họ nghỉ không đủ căn cứ để hạch toán chi phí đó. Cách làm của doanh nghiệp như vậy , quản lý thuế nghỉ là khách hàng còn nợ doanh nghiệp 10% theo hoa đơn chứ không phải là chi phí. Mình làm như vậy có gì sai không?

Bạn viết phiếu thu thu đủ tiền hàng, sau đó lập phiếu chi chiết khấu cho khách hàng ký nhận, kèm theo quyết định của công ty về chương trình chiết khấu.

 

[Nam Tước]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

- Cty mình có chương trình chiết khấu 10% nếu trả tiền trong 7 ngày. - Khách hàng trả tiền đủ điều kiện chiết khấu, mình tiến hành ghi phiếu thu 90% theo hóa đơn, 10% còn lại hạch toán 635. Quản lý thuế không chịu chi phí trên là hợp lý, họ nghỉ không đủ căn cứ để hạch toán chi phí đó. Cách làm của doanh nghiệp như vậy , quản lý thuế nghỉ là khách hàng còn nợ doanh nghiệp 10% theo hoa đơn chứ không phải là chi phí. Mình làm như vậy có gì sai không?

Đây thuộc trường hợp chiết khấu thanh toán rồi.
Bạn phải hoạch toán N521 mời đúng, đưa vào 635 là sai, Thuế không chịu là phải rôi.

 

[nhút nhát]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Bạn viết phiếu thu thu đủ tiền hàng, sau đó lập phiếu chi chiết khấu cho khách hàng ký nhận, kèm theo quyết định của công ty về chương trình chiết khấu.

mình đồng ý với ý kiến của bạn vì đây là chiết khấu thanh toán, chứ không phải chiết khấu thương mại

 

[Jastina]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Đây thuộc trường hợp chiết khấu thanh toán rồi.
Bạn phải hoạch toán N521 mời đúng, đưa vào 635 là sai, Thuế không chịu là phải rôi.

Bác Nam Tước ơi, 521 là cái chiết khấu thương mại, cho khách hàng hưởng khi họ mua hàng với số lượng lớn; còn TH mà khách hàng thanh tóan sớm như bạn chủ topic nêu ra, thì đưa vào 635 là đúng rồi.
Bạn chủ topic cứ làm như bạn Linh_suchuoi là được.
GL

 

[quank25]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Cty thu tiền qua nhân viên thị trường, khách hàng ở các tỉnh, nên việc viết phiếu thu rồi viết phiếu chi lại là điểu quá rườm rà và không phải dể.

 

[Thanhbinhtay]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Cty thu tiền qua nhân viên thị trường, khách hàng ở các tỉnh, nên việc viết phiếu thu rồi viết phiếu chi lại là điểu quá rườm rà và không phải dể.

Hoá đơn xuất bao nhiêu thu bấy nhiêu:đảm bảo thứ nhất công nợ,thứ hai không ảnh hưởng đến thuế,phần CK thì phải chi bằng phiếu chi,đây là chứng từ,không có chứng từ thì sao ăn nói với thuế.Nếu bạn thấy rườm rà là sai hoàn toàn vì không làm như vậy bạn sẽ gặp thêm rắc rối vậy bạn muốn có 01 hay cả 02.Thân

 

[quank25]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Mình có đến phòng tuyên truyền và hồ trợ của cục thuế tp, ở đó họ nói được phép thì mình mới làm đấy chứ, nhưng vì không thuộc quản lý của cục thuế nên không có văn bản trả lời của cục thuế . Thế nên giờ này phải tìm cách khác để giải quyết vấn đề thôi. cám ơn các bạn đã quan tâm đến vấn đề của mình.

 

[thuy620dl]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Theo mình bạn hạch toán khoản chiết khấu thanh toán này vào TK 635 là đúng đấy, để chứng minh cho việc làm này là đúng thì bạn phải có quyết định của công ty bạn về điều kiện được chiết khấu thanh toán này.

 

[Thanhbinhtay]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Mình có đến phòng tuyên truyền và hồ trợ của cục thuế tp, ở đó họ nói được phép thì mình mới làm đấy chứ, nhưng vì không thuộc quản lý của cục thuế nên không có văn bản trả lời của cục thuế . Thế nên giờ này phải tìm cách khác để giải quyết vấn đề thôi. cám ơn các bạn đã quan tâm đến vấn đề của mình.

Quank25 à,bạn ko hiểu ý của cán bộ thuế.
Lời cán bộ thuế là đúng

quản lý thuế nghỉ là khách hàng còn nợ doanh nghiệp 10% theo hoa đơn chứ không phải là chi phí.

Khi bạn xuất hoá đơn ghi lên nợ 131 bao nhiêu thì bạn phải thu bấy nhiêu thì mới đảm bảo công nợ.Bạn ko thể làm tắc khi thu 90% và trích 10% còn lại cho KH đc đó là về mặt hạch toán.Còn về thực tế lúc bạn nhận tiền thì bạn có thể làm như vậy đc.Mình ví dụ bạn dể hiểu nhé
Bán hàng
N 131 10.000.000 đ
C 511 10.000.000 đ
Thu tiền(thu đủ 100% về mặt hạch toán)
N 111 10.000.000 đ
C 131 10.000.000 đ
Chi CK cho KH
N 635 1.000.000 đ
C 111 1.000.000 đ
Còn khi thu tiền thì NV công ty bạn chỉ thực thu 9.000.000 đ thôi(cách làm như trên đảm bảo về mặt hạch toán và chứng từ để là cơ sở KT và khai báo thuế)

 

[tnson]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

Bạn xem lại QĐ 15/2006/QĐ-BTC thì đây là khoản chiêt khấu thương mại được hạch toán vào TK 521. Do đó cuối kỳ phải kết chuyển sang TK 511 để xác định doanh thu thuần, đưa vào 635 là thuế loại ra ngay

 

[Giacátlượng]

Ðề: Chiết khấu thanh toán.

- Cty mình có chương trình chiết khấu 10% nếu trả tiền trong 7 ngày. - Khách hàng trả tiền đủ điều kiện chiết khấu, mình tiến hành ghi phiếu thu 90% theo hóa đơn, 10% còn lại hạch toán 635. Quản lý thuế không chịu chi phí trên là hợp lý, họ nghỉ không đủ căn cứ để hạch toán chi phí đó. Cách làm của doanh nghiệp như vậy , quản lý thuế nghỉ là khách hàng còn nợ doanh nghiệp 10% theo hoa đơn chứ không phải là chi phí. Mình làm như vậy có gì sai không?

Thanh toán tiền chiết khấu cho khách hàng ?
19.02.2008 10:58
Khách hàng đã trả tiền, thanh toán trước thời hạn và trong hoá đơn mà công ty đã xuất chưa trừ khoản tiền chiết khấu thì chứng từ thanh toán đối với khoản tiền này được quy định như sau:
Trường hợp doanh nghiệp đã xuất hoá đơn theo giá bán chưa trừ khoản tiền chiết khấu cho khách hàng thanh toán trước thời hạn, thì đối với khoản tiền chiết khấu nói trên sẽ được giảm trừ dần vào các hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ của các lần tiếp theo; nếu khách hàng không còn giao dịch mua hàng hoá dịch vụ nữa thì doanh nghiệp phải thực hiện chi tiền cho khách hàng và được tính vào khoản chi khuyến mại.
Để có cơ sở hạch toán khoản chi này vào chi phí khuyến mại của doanh nghiệp, khi chi tiền chiết khấu, yêu cầu khách hàng phải xuất hoá đơn (dòng thuế suất thuế GTGT không ghi) cho doanh nghiệp làm chứng từ hạch toán vào chi phí; đồng thời làm cơ sở cho khách hàng thực hiện kê khai thu nhập đối với khoản tiền chiết khấu nói trên.