Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi jetxinh, 22/2/08.

  1. jetxinh

    jetxinh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Cho em hỏi chút ạ! Em ko hiểu 2 chỉ tiêu 4 & 5 ( Điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế) trong tờ khai thuế thu nhập DN tạm tính ( Mẫu số 01 A/TNDN) là như nào? Căn cứ vào đâu để lấy 2 chỉ tiêu này ạ? Em cám ơn mọi người!
     
  2. Nam Tước

    Nam Tước Người Không Mang Họ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Xin trả lời bạn thế này :
    - Mục 4 - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thiếu do tạm tính ít hơn so với lợi nhuận thực tế.
    - Mục 5 - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế : là kỳ trước bạn nộp thừa do tạm tính nhiều hơn so với lợi nhuận thực tế.
     
  3. sacxuan

    sacxuan New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Nếu quý trước bạn kê khai chưa chính xác thuế thu nhập thì bạn điều chỉnh lại vào quý này .Điều chỉnh tăng lên thì ghi vào muc 4 còn giảm đi thì ghi vào mục 5 , Nếu không sai sót thì bạn không phải điền vào 2 mục này nữa.( Mẫu số 01 A/TNDN) là mẫu chuẩn để kê khai thuế TNDN theo quy định. Bạn vào HTKT 1.3.0 để chọn mẫu biểu làm thủ tục kê khai nhé:hurray:
     
  4. juily

    juily New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    cho e hỏi là nếu chưa phát sinh Doanh thu thì các khoản chi phí cho bằng = 0 có đúng ko?Thuế TNDN là âm có đúng ko? bên e chưa PSinh DThu............
     
  5. linhtb

    linhtb Cash is King Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Chưa phát sinh Dthu không có nghĩa là cũng chưa phát sinh chi phí. Bạn không nói rõ lý do chưa phát sinh Dthu. Như minh mới mở Cty, bọn mình cũng chưa có dthu, nhưng đã có chị phí thành lập, các chi phí khác. Bạn kê khai thuế TNDN tạm tính âm. Chỉ là tạm tính nên cuối năm báo cáo tài chính nếu có lãi thì nộp thuế, chưa có lãi thì bạn chuyển lỗ.
     
  6. khoinhat

    khoinhat Not be! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Hi,
    Thông thường chi phí trong kế toán và chi phí quyết toán thuế không khớp với nhau bạn ạ. Theo kế toán thì tất cả các phát sinh chi phí mình đều đưa vào chi phí để tính lãi lỗ, nhưng theo thuế thì một số chi phí trong hoạt động bị xem như là chi phí không hợp lý, hợp lệ, vượt quá ngưỡng cho phép ( chi phí quảng cáo) hay không phục vụ cho hoạt động SX kinh doanh ( vd như chi phí golf), lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại... thì khi làm quyết toán những chi phí này loại ra và sẽ làm tăng lợi nhuận. Còn phần điều chỉnh giảm lợi nhuận thì cũng ít xảy ra lắm, vi dụ như điều chỉnh giảm doanh thu kỳ trước, lấy lại những chi phí hợp lý mà kỳ trước đã loại ra...
    Chúc bạn thành công, thân chào
     
  7. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    2 chỉ tiêu này bạn xem hướng dẫn dưới đây:
    [FONT=&quot]

    Bạn có thể vào line dưới đây để tải Hướng dẫn lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
    http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=86182
    Thân !!!

    [/FONT]
     
  8. juily

    juily New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    ặc, tớ hỏi bên quản lý thì bảo là chưa có DT thì tính chi phí = 0? bên tớ cũng có nhưng khoản phát sinh chi phí như : CP thành lập, mua mấy thứ như là : mực in , chuột máy tính đều có hóa đơn?thế thì tính sao đây pác?
     
  9. pin_pin5000

    pin_pin5000 Ngoan Nhất DKT hehe! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Chưa phát sinh DT, nhưng đã phát sinh CP thì chuyện đó cũng bình thường. Bạn cứ tập hợp CP đến kỳ báo cáo Quý đưa vào Tờ khai thuế TNDN tạm tính là được. DT < CP => Thuế TNDN phải nộp Âm. Bạn chuyển lỗ sang kỳ sau là xong.
     
  10. Voi Còi

    Voi Còi Còi Voi - Coi Vòi Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2,282
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Thuế thu nhập doanh nghiệp mà âm thì nhà nước có trả lại tiền cho mình không thanhdiep nhỉ?
     
  11. pin_pin5000

    pin_pin5000 Ngoan Nhất DKT hehe! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Bắc bắt bẻ em chỗ này em mới phát hiện ra. Thuế TNDN = 0. Sorry nhé!
     
  12. chaohanoi_78

    chaohanoi_78 Làm mãi không dư Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Nhà nước có trả lại tiền hay không thanhhung PM hỏi anh Cháo trả lời cho nhé. Thân chào em!:cheers1:
     
    Chỉnh sửa cuối: 7/8/08
  13. Voi Còi

    Voi Còi Còi Voi - Coi Vòi Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2,282
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Ông anh trả lời trên này cũng được cho bà con học hỏi luôn chứ sao lại phải PM chi vậy anh?
     
  14. hoadongtien

    hoadongtien New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    thế này có nghĩ là DT< CP thì Thuế TNDN = 0, ko có âm thuế ạ!
    thế mà em làm tờ khai lỗ gần 90tr (-90) rồi em đem (-90)* thuế suất 28% = số thuế âm...
    huhu, sai rồi hả mọi người ơi!
     
  15. pin_pin5000

    pin_pin5000 Ngoan Nhất DKT hehe! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

    Em nhập vô PM HTKK, số tiền nộp thuế PM tự tính, em ko phải tính nhé!
     
  16. nhoc.kul

    nhoc.kul New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

    Việc điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận là do chênh lệch theo cách tính doanh thu hoặc chi phí giữa doanh nghiệp và nhà thuế, có những khoản doanh nghiệp hạch toán là doanh thu (như chi phí trả trước...)nhưng nhà thuế ko chấp nhận...
     
  17. juily

    juily New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

    trả j? bên đấy họ trả cũng ko dám cầm ý? cứ để đấy thui...........khấu hao dần các quý sau?ặc đúng ko hả ấy?
     
  18. anhluahong13

    anhluahong13 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Chỉ tiêu 4, 5 ở Tờ khai thuế TNDN tạm tính

    mấy bác cho em hỏi,khi điều chỉnh tăng giảm trên tơ khai như vậy thì có phải hạch toán vào sổ kế toán để theo dõi không bác.và bút toán điều chỉnh ở chỉ tiêu 13,14 như thế nào vậy,
     

Chia sẻ trang này