Chỉ tiêu 27, 28 của tờ 03/TNDN chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được?

[cobehaybuon]

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

 

[Khúc Thụy Du]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

Bạn được chuyễn lỗ của 2008 qua các năm sau (tối đa là 5 năm liên tục). Số lỗ được chuyễn tối đa của năm 2009 là số lãi mà cty có được năm 2009.

 

[thoaxinh]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

Lỗ năm 2008 được phép chuyển lỗ sau tối đa là 5 năm, có thể rút ngắn tuỳ thuộc vào quyết định của công ty. Số lỗ tối đa được chuyển là bằng số lãi năm 2009. Cái số 27, 28 trong tờ khai ấy thì t cũng ko bít vì sao ko điền được. T cũng chưa làm quyết toán lần nào mà.hi

 

[have]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

Mình trả lời câu 2 nhé:
Trích từ mục trợ giúp trong phần mềm kê khai nhen bạn
"Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này được lấy từ dòng tổng cộng của Cột (4) trong Bảng II “Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế” của Phụ lục mẫu số 03-2/TNDN ban hành kèm theo Tờ khai quyết toán thuế TNDN chi tiết về việc chuyển lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh."
Bạn coi thử bạn làm đúng chưa nhé

 

[huongqb12]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

sao bạn lãi chuyển như vậy vì tk 421 này đâu có tk chi tiết đâu, còn nếu năm 2009 lãi nhưng số lãi này nhỏ hơn số lỗ năm 2008 thì mình vẫn duoc chuyển lỗ, chuyen lo toi da la 5nam , sang nam thu 6 ma cty ban con lo thì ko dc

 

[huongqb12]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

mà tốt nhất là bạn đừng chuyển lỗ nhiều quá,vì cty bạn chuyển lỗ nhiều năm mà số lỗ đó lớn thế nào thuế cũng hõi thăm đó, toot nhất dù ít hay nhiều bạn cũng nên làm lãi, kinh nghiệm của mình đó, vừa rồi cty mình làm lỗ 2 nam sang năm 2009 thuế kiểm tra sém chết,

 

[thamkt82]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

Sau khi cập nhật đầy đủ các chỉ tiêu trên TK 03/TNDN nếu lãi thì mục B27,B28 sẽ cho nhập vào, lỗ thì không cho.
Lỗ bạn được chuyển tối đa 5 năm kế tiếp, số lỗ được chuyển tối đa bằng lãi của năm báo cáo bạn nhé.

 

[Hoangthilang]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Bạn muốn chuyển lỗ theo bạn hỏi thì trước hết bạn phải làm văn bản xin chuyển lỗ rồi hạch toán Nợ 4211/Có 4212 nhưng trước hết bạn xem xét lại một lần nữa điều chỉnh chi phí (phân bổ chi phí tiền vay 635 cho hàng tồn kho cuối năm...) còn TK 03/TNDN bạn cứ vào đúng các chỉ tiêu nó sẽ được thôi Bật mí theo kinh nghiệm 30 năm của mình thì mình không bao giờ để cho doanh nghiệp bị lỗ cả dù lãi ít cũng được thế bạn nhé lỗ rách việc lắm đấy. Chúc bạn thành công

 

[cobehaybuon]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Bạn được chuyễn lỗ của 2008 qua các năm sau (tối đa là 5 năm liên tục). Số lỗ được chuyễn tối đa của năm 2009 là số lãi mà cty có được năm 2009.

Cảm ơn [you] nha
Vậy ví dụ 2008 lỗ 6 đồng. 2009 lãi 5 đồng. Mình định chuyển lỗ ch0 2009 là 6đồng /5 năm là ok chứ. Còn đóng thuế 25 % trên 5đồng -(6đồng/5năm). Mình hạch toán ( in đậm )thế nào vậy [you]

 

[lamquang111]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

- Đầu năm tài chính, KC LN CPP năm nay sang LN CPP năm trước
nếu lãi: Nợ 4212 / Có 4211
nếu lổ: Nợ 4211/ Có 4212 kết chuyển hết số lãi, còn lổ thì trong vòng 5 năm.
- Vụ lổ mình chưa làm, đó giờ toàn lãi để mình nghiên cứu xem, hic
-

 

[lamquang111]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Cảm ơn [you] nha
Vậy ví dụ 2008 lỗ 6 đồng. 2009 lãi 5 đồng. Mình định chuyển lỗ ch0 2009 là 6đồng /5 năm là ok chứ. Còn đóng thuế 25 % trên 5đồng -(6đồng/5năm). Mình hạch toán ( in đậm )thế nào vậy [you]

2008 lổ 6, 2009 lãi 5 thì chuyển lổ từ 2008 qua 5 đồng luôn, nên sẻ không nộp thuế

 

[lamquang111]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

Được chứ bạn, Dc chuyển tối đa là 5 năm kế từ năm PS lổ . Thu nhập chịu thuế âm chỉ chuyển bằng thu nhập chịu thuế dương của năm sau.
Vídu: năm 2008 lổ 6, 2009 lãi 5, mình chỉ dc phép chuyển lổ từ 2008->2009 tối đa là 5 .

 

[cobehaybuon]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

2008 lổ 6, 2009 lãi 5 thì chuyển lổ từ 2008 qua 5 đồng luôn, nên sẻ không nộp thuế

Mình muốn chia se cái lỗ 2008 đó cho 5 năm tới.

 

[lamquang111]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình muốn chia se cái lỗ 2008 đó cho 5 năm tới.

Nếu năm sau có TNCT âm thì TNCT âm của năm trước ko dc chuyển vào TNCT âm của năm sau.
VD
Nhưng nếu năm 2009 củng lổ thì ko dc chuyển số lổ 08 vào 09,

 

[betrangxxx]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Mình có 2 vấn đề này mong [you] giải thích dùm mình. Cảm ơn [you] nghe.
1/ Năm 2008 cty mình lỗ mình HT : Nợ 4212/CÓ 911. Rồi đầu năm 2009 mình chuyển Nợ 4211/Có 4212. Năm 2009 lãi thì mình được chuyển lỗ ko? chuyển tối đa bao nhiêu.
2/ Tờ khai 03 QToán TTNDN , chỉ tiêu 27, 28 chuyển lỗ từ năm trước không ghi số được. Mình làm sai hay sao ?
Cảm ơn [you] nhé!

1. Sổ sách kế toán theo dõi số thực tế theo tình hình kinh doanh của DN. Khi làm báo cáo thuế 1 số chỉ tiêu, tài khoản không nhất thiết số liệu báo cáo và số liệu trên sổ sách giống nhau, VD: bạn phải tách ra: chi phí hợp lý và không hợp lý, lỗ còn được chuyển và lỗ hết hạn chuyển lỗ...

Vì vậy khi làm kế hoạch chuyển lỗ bạn phải chú ý tới quy định: chuyển lỗ không quá 5 năm, trong khi sổ sách kế toán bên Nợ TK 4211 vẫn phải theo dõi trên số thực tế. Tức năm 2009 bạn sẽ chỉ được chuyển lỗ của các năm: 2004 đến 2008.

2. Chỉ tiêu 27, 28 của tờ khai mẫu 03/TNDN muốn ghi được bạn phải làm phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2A/TNDN trước.

Thân !

 

[cobehaybuon]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

E ơi! Cái phần lỗ thì kết chuyển rất là phức tạp, cái này hướng dẫn dc cũng rất khó phải xem là số liệu ntn thì mới hạch toán dc chứ nói xuông thì rất là khó mà e cũng ko hiểu dc. Chào e, có gì reply ok

.
Cảm ơn [you].
Chị hạch toán theo ý nghĩ của chị dùm e tham khảo được không chị?
số liệu tóm tắt:
Năm 2008 Lỗ 68.000.000
Năm 2009 Lãi 54.000.000
E muốn chuyển lỗ 2008 cho 2009 là : 13.600.000(68 triệu / 5 năm)
Nên 2009 lãi 40.400.000( 54 triệu - 13.600.000)
Phải Đóng thuế TNDN : 10.100.000 nhưng thuộc diện giảm 30% nên phải đóng 7.070.000./.
Chị có thể trả lời qua dùm e: vumattei@hcm.fpt.vn
Cảm ơn chị nhiều nha!

 

[thamkt82]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

. Cảm ơn [you]. Chị hạch toán theo ý nghĩ của chị dùm e tham khảo được không chị? số liệu tóm tắt: Năm 2008 Lỗ 68.000.000 Năm 2009 Lãi 54.000.000 E muốn chuyển lỗ 2008 cho 2009 là : 13.600.000(68 triệu / 5 năm) Nên 2009 lãi 40.400.000( 54 triệu - 13.600.000) Phải Đóng thuế TNDN : 10.100.000 nhưng thuộc diện giảm 30% nên phải đóng 7.070.000./. Chị có thể trả lời qua dùm e: vumattei@hcm.fpt.vn Cảm ơn chị nhiều nha!

Làm gì cho cực vạy em. Năm 2008 lỗ 68tr Năm 2009 lãi 54tr thì bạn cứ chuyển hết 54 triệu trong năm 2009 để khỏi phải nộp thuế luôn. Giờ bạn chuyển kiểu đó rồi 5 năm tiếp theo lại lỗ thì khoản lỗ này bị loại ra à. Cty bạn thích đóng thuế à.

 

[betrangxxx]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Đúng vậy bạn ạh, khi làm kế hoạch chuyển lỗ cứ làm kế hoạch chuyển hết lỗ sang năm tiếp theo, nếu năm tiếp theo không đủ lãi để chuyển thì chuyển bằng số tối đa là số lãi của năm báo cáo thôi, đừng phân bổ ra 5 năm chi cho cực.

Thân !

 

[kienvan]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

mình cũng đang thắc mắc về vấn đề này.Cty mình mới thành lập năm 2008; và 2 năm 2008,2009 đều lỗ mình cũng không biết nên làm như thế nào?mong các bạn giúp mình nha.

 

[thuhuong12]

Ðề: Quyết toán thuế TNDN

Theo mình nghĩ bạn chuyển lỗ trong 5 năm. Bạn có thể chuyển hết số lỗ năm 2008 qua 2009 được.
- 2. Bạn vẫn chuuyển lỗ được mà. Bạn đánh số lợi nhuận trước thuế năm 2009 vào Mã số: A1 và bạn đánh số lợi nhuận đó vào mã số: B24 thì bạn sẽ chuyển lỗ được thôi. Chúc Bạn thành công nhe!
l