Chào các anh chị, em có thắc mắc mong anh chị giải đáp dùm em về phần kê khai hh, dv mua vào ở HTKK. Trong phần HTKK thì 3 năm nay công ty vẫn kê khai hh, dv đầu vào như sau:
- Chỉ tiêu 1: HH, DV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế:
Trong phần này thì công ty kê khai gồm những nguyên vật liệu để sản xuất và hàng hóa mua về để bán (TK 152, 156 trong hạch toán)
- Chỉ tiêu 3: HH, DV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế:
Trong phần này thì công ty kê khai gồm những chi phí như tiền điện, tiền nước, cước điện thoại, phí xăng dầu, sửa chữa ô tô, mua đồ dùng (như điều hòa, tủ lạnh, điện thoại di động...) (TK 642, 242 trong hạch toán)
Nhưng em đọc hướng dẫn kê khai phần hh, dv mua vào thì không phải phân chia kê khai như công ty vẫn kê. Cho em hỏi nếu kê khai thuế đầu vào như công ty như thế có đúng không? Nếu không được chấp nhận kê khai như thế thì có hình thức xử phạt thế nào?
PS: Công ty chỉ có hàng hóa và thành phẩm chịu thuế 5% và 10%.
Rất mong anh chị giải đáp thắc mắc dùm em. Em xin cảm ơn!
- Chỉ tiêu 1: HH, DV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế:
Trong phần này thì công ty kê khai gồm những nguyên vật liệu để sản xuất và hàng hóa mua về để bán (TK 152, 156 trong hạch toán)
- Chỉ tiêu 3: HH, DV dùng chung cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ thuế:
Trong phần này thì công ty kê khai gồm những chi phí như tiền điện, tiền nước, cước điện thoại, phí xăng dầu, sửa chữa ô tô, mua đồ dùng (như điều hòa, tủ lạnh, điện thoại di động...) (TK 642, 242 trong hạch toán)
Nhưng em đọc hướng dẫn kê khai phần hh, dv mua vào thì không phải phân chia kê khai như công ty vẫn kê. Cho em hỏi nếu kê khai thuế đầu vào như công ty như thế có đúng không? Nếu không được chấp nhận kê khai như thế thì có hình thức xử phạt thế nào?
PS: Công ty chỉ có hàng hóa và thành phẩm chịu thuế 5% và 10%.
Rất mong anh chị giải đáp thắc mắc dùm em. Em xin cảm ơn!
