Chi tiền nghỉ dưỡng

[hoacai]

Cả nhà giúp em nhé!
Có nghiệp vụ
Ngày 24/10 Phiếu chi số 266 tạm ứng tiền nghỉ dưỡng Nha Trang người nhận tiền Nguyễn Hồng Hạnh số tiền : 90.000.000đ
Ngày 29/10quyết toán tiền nghỉ dưỡng Nha Trang
Hóa đơn CL/09B số 1103 ngày 28/10 do khách sạn Việt Anh phát hành. Tiền ăn tiền phòng tại khách sạn trọn gói chưa thuế 67.000.000đ, thuế suất thuế GTGT 5% (đã được giảm theo thông tư 85/2009/TT-BTC ngày 28/04/2009).
Hóa đơn Hv/09B số 25247 ngày 28/10 tiền thuê xe đi Công ty cổ phần lữ hành Hải Vân. Tiền vận chuyển khách chưa thuế 12.000.000đ thuế GTGT 5%.
Phiếu thu số 303 Nguyễn Hồng Hạnh hoàn trả tạm ứng số tiền không dùng hết.
Mọi người giúp em định khoản với.

 

[Phượng Lương]

Ðề: Chi tiền nghỉ dưỡng

m hỏi đi nghỉ dưỡng của cá nhân hay toàn bộ cán bộ trong công ty?
Nếu là cá nhân thì k được thanh toán. còn trong quy ước lao động tập thể hoặc HĐLĐ có ghi cho tham quan, nghỉ mát, nghỉ dưỡng, tổ chức SN hàng năm ... thì chi ở quỹ khen thưởng phúc lợi hoặc trừ vào lợi nhuận sau thuế.
Nếu chi cho tập thể bạn ghi:
Nợ tk 353, 4212 = tổng thanh toán
có tk 111,112,331 = tổng thanh toán
Nếu DN làm ăn lỗ hoặc k có quỹ KT-PL thì bạn treo ở TK 811 nhưng k được tính vào CP hợp lý tính thuế TNDN đâu bạn nhé.

---------- Post added at 05:22 ---------- Previous post was at 05:10 ----------

Chi phí nghỉ mát cho nhân viên, mặc dù có HĐ GTGT , doanh nghiệp không được tính vào chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN. Bạn dùng quỹ phúc lợi hoặc lợi nhuận sau thuế. TH không có quỹ phúc lợi, ko có LN sau thuế (lỗ) thì đưa vào chi phí khác (811) - nó là chi phí kế toán ( ko đủ đk để ghi nhận là chi phí thuế ) . Vì vậy khi quyết toán thuế TNDN năm, bạn loại chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN .
Định khoản:
1. Chi tạm ứng:
nợ tk 141/có tk 111 = 90.000.000
2. Nếu chi cho tập thể bạn ghi:
Nợ tk 353, 4212 = 82.950.000 tổng thanh toán
có tk 141 = 82.950.000 tổng thanh toán
Nếu DN làm ăn lỗ hoặc k có quỹ KT-PL thì bạn treo ở TK 811 nhưng k được tính vào CP hợp lý khi tính thuế TNDN đâu bạn nhé.
3. Hoàn tiền còn lại
Nợ tk 111,112,334/có tk 141 = 7.050.000

 

[hoacai]

Ðề: Chi tiền nghỉ dưỡng

Em cảm ơn ạ!