chi tạm ứng

Thảo luận trong 'Nghiệp Vụ Khác' bắt đầu bởi BEBIBO, 17/9/08.

  1. BEBIBO

    BEBIBO New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    em viết phiếu chi tạm ứng cho GD tiếp khách 141/1111. Vậy khi GD mang HD về thì e có cần phải viết PC cho các HĐ đó nữa ko? Vì nếu viết sẽ định khoản là 642/141, nhưng vì PC mà ko phải là C1111 nên e thấy nó ko hợp lý lắm thì phải? Các bác góp ý cho e với!
     
  2. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Khi em tạm ứng ,em định khoản như trên.Khi giám đốc về làm giấy thanh toán tạm ứng để giám đốc ký tên vào
    ĐỊnh khoản như trên
    Nợ TK 642
    Có TK 141
    Không phải làm phiếu chi nữa nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn. Nếu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn thì chi thêm...
    thân chào
     
  3. Thanhbinhtay

    Thanhbinhtay Sát thủ cô đơn Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Em đã viết phiếu chi tạm ứng --->khi quyết toán(GĐ mang HĐ về) em làm 01 phiếu thu tạm ứng lại số tiền em đã chi tạm ứng và làm phiếu chi số tiền thực tế trên HĐ.Xảy ra 2 trường hợp
    Nếu số thực chi lớn hơn số tạm ứng thì em phải chi tiếp phần chênh lệch
    Nếu số thực chi nhỏ hơn số tạm ứng thì em phải thu lại phần chênh lệch
    Taì khoản 141 ko có số dư khi quyết toán hết nghiệp vụ.
    Chi tạm ứng
    N 141 --C 111 A
    Quyết toán
    Thu tạm ứng
    N 111 --C141 A
    Chi
    N 641,642 -- C 111 B
    -B>A thì chi thêm phần chênh lệch C=B-A
    -B<A thì thu laị C
     
  4. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Thêm một chút nữa...

    Nếu số tiền tạm ứng lớn hơn số tiền đã chi ra theo hóa đơn thì bạn làm một phiếu thu để thu lại số tiền thừa còn lại nhé.
     
  5. Cỏ may

    Cỏ may Guest

    Ðề: chi tạm ứng

    Cách này cũng được bạn này: Khi thanh toán bạn có thể làm PC nợ 642/1111 và lập phiếu thu nợ 1111/141. Cách này có thể cân đối nếu thanh toán nhiều tiền hơn tạm ứng thì sẽ được lấy phần chênh lệch ra. Còn nếu ít hơn thì vẫn còn nợ trên 141 theo dõi để thu tiếp.
    Bạn cũng có thể hạch toán sau khi giấy thanh toán hoàn tạm ứng đã ký: Nợ 642/141.
     
  6. Thanhbinhtay

    Thanhbinhtay Sát thủ cô đơn Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    làm như anh TK 141 ko có đối ứng ,vẫn còn số dư ,còn TH số tiền tạm ứng lớn hơn số tiền trên HD thì sao
     
  7. thuhien105

    thuhien105 Nghiệp vụ non nhất Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    thế khi số tiền trên hóa đơn nhiều hơn số tiên tạm ứng thì mình làm phiếu chi chi số tiền theo hóa đơn và thu lại số tiền TƯ được ko nhỉ,
     
  8. BEBIBO

    BEBIBO New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    ơ, mà có phải làm giấy thanh toán tạm ứng nữa hả bác? bác có cái giấy này thì cho em với! Thanks nhìu!
     
  9. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Nếu lớn hơn thì không biết thu lại hay trừ vào lương nữa à
    Nợ TK 111,334
    Có TK 141
    thân chào
     
  10. Thanhbinhtay

    Thanhbinhtay Sát thủ cô đơn Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    anh cho em hỏi nhé Bút toán N 641 / C 141 thì làm phiếu gì...?
    Cho VD cụ thể nhé
    GĐ ứng 1 tr
    Làm phiếu đề nghị tạm ứng kèm phiếu chi tạm ứng,định khoản
    N 141 1tr
    C 111 1tr
    Bi h cầm Hđ 1.3tr về làm bút toán N 641 - C 141 thì kèm giấy thanh toán tạm ứng-->đi kèm theo phiếu ......??? và định khoản giùm e xem!!!!
    -Trường Hợp theo anh noí:
    N 641-C 141 1tr
    N 641-C 111 0.3tr
    làm phiếu chi thì vô lý quá đã chi tạm ứng 1tr rồi lại đi chi quyết toán nưả hả
    Không thể có bút toán N 641 - C 141 đc
    Khi quyết toán tạm ứng anh phải thu lại tạm ứng cũ->đi kèm là giấy đề nghị thanh toán tạm ứng + phiếu thu tiền tạm ứng lại
    Sau đó làm phiếu chi khác với số tiền trên HĐ 1.3 tr
    Và thực tế thì thủ qũy chỉ chi ra 300.000 nửa thôi
    Còn TH số tiền HĐ nhỏ hơn thì cũng làm như vậy và GĐ chỉ nộp thêm số tiền còn thiếu thôi
     
    Chỉnh sửa cuối: 17/9/08
  11. Susun

    Susun Tâm.......... Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    13
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: chi tạm ứng

    Khi thanh toán:
    hoạch toán N641/C141:1t3 kèm giấy thanh toán
    hoạch toán chi thêm N141/C111:300 kèm phiếu chi
     
  12. brightday

    brightday New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Có 2 cách!
    1: Thu tạm ứng và thanh toán theo hóa đơn
    a, Giám đốc tạm ứng TK
    Nợ TK 1411(GĐ): 2tr
    Có TK 1111: 2tr
    b, Giám đốc Hoàn Ứng
    b1. Nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn:2tr
    Nợ TK 1111: 2tr
    Có TK 1411(GĐ): 2tr
    đưa vào chi phí kèm giấy đề nghị thanh toán
    Nợ TK 641,642: 2tr (nếu ko có VAT)
    Nợ TK 13311 (nếu có thuế)
    Có TK 1111:2tr
    b2, Néu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn(3tr)
    - Hoàn ứng PC abc...
    Nợ TK 1111:2tr
    Có TK 1411(GĐ): 2tr
    -TT Chi phí TKkèm giấy đề nghị thanh toán số tiền trên hóa đơn
    Nợ TK 642
    Nợ TK 13311(Nếu có)
    Có TK 1111:3tr
    b3, trường hợp hóa đơn (1.5tr) nhỏ hơn số tiền tạm ứng thì vẫn làm hoàn ứng như trên
    Nhưng khâu thanh toán ghi:
    - Hoàn ứng PC abc...
    Nợ TK 1111:2tr
    Có TK 1411(GĐ): 2tr
    -Thanh toán chi TK
    Nợ TK 642
    Nợ TK 13311(nếu có)
    Có TK 1111: 1.5tr

    THực chất đây là hình thức Chi tạm ứng và thu lại khi việc tạm ứng đã đc giải quyết
    và thanh toán số thực chi theo hóa đơn hay biên nhận của người nhận tạm ứng!
    Cách 2: Hoàn ứng bằng chứng từ:
    Tạm ứng ghi:
    Nợ TK 141(GĐ)
    Có TK 1111:2tr
    KHi chứng từ về :
    2.1:Nếu Ctừ thanh toán nhỏ hơn số tạm ứng ghi sổ như sau:
    Nợ TK 641,642: Tổng thah toán
    Nợ TK 13311(nếu có)
    Có TK 141(GĐ): 800k
    Lập phiếu thu số tiền chênh lệch!
    Nợ TK 1111: 1.2tr
    Có TK 141(GĐ)1.2tr
    cón lại tương tự
    vậy bạn chọn cách nào tháy tiện nhất thì chọn nhé!
    Còn tui chọn C1! Vì như thế TK 141 sẽ không bị chia tách làm nhiều chứng từ nên sẽ quan lý thật rõ ràng!:book:
     
  13. freshair

    freshair New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    thêm 1 phiếu chi nữa thôi mà
    N641 C111
     
    Last edited by a moderator: 4/10/08
  14. Thanhbinhtay

    Thanhbinhtay Sát thủ cô đơn Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    đúng cách 2 chỉ có thể làm đc khi chỉ là giấy biên nhận tạm ứng thôi giưã giám đốc và kế toán chỉ là biên nhận thôi,chứ nếu đã chi là phiếu chi tạm ứng thì buộc phải có phiếu thu tạm ứng
    ->giấy thanh toán chỉ là chứng từ,còn phiếu làm phiếu gì
     
  15. TrangGB

    TrangGB New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Khi chi tạm ứng (chi tiết đối tượng tạm ứng): ghi Nợ TK 141/Có TK1111
    Khi người tạm ứng mua hàng hoặc mang hóa đơn về thanh toán tốt nhất bạn nên hạch toán như sau:
    1, Thu hoàn ứng:
    Nợ TK 1111
    Có TK 141: số đã tạm ứng (như thế sẽ ko còn sd TK 141)
    2, Chi thực tế hóa đơn thanh toán:
    Nợ TK 6421, ...
    Có TK 1111: số tiền thực tế chi theo HĐ mang về.
    Thân
     
  16. HLB

    HLB New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    theo mình nghĩ là bạn nên làm như thế này vừa đơn giản, vừa dễ hiểu, mà lại ko bị nhầm, mọi người xem giúp mình có đúng ko nhé
    Khi tạm ứng: Nợ TK 141
    có TK1111
    Khi thanh toán, thì trước tiên làm một phiếu thu thu lại số tiền đã tạm ứng
    Nợ TK 1111
    Có TK 141
    Sau đó sẽ làm một phiếu chi thực tế số tiền mà giám đốc của bạn đã chi ra
    Nợ TK 642
    Có TK 1111
     
  17. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Không hạch toán như bạn trên, cái này tôi nói hoài rồi, sai nguyên tắc kế toán .Hạch toán trên làm cho tiền thu tăng lên, tiền chi tăng lên làm mất đi bản chất của dòng tiền.Các bạn có nhu cầu liên hệ thì tôi gửi cho các bạn quy trình về thanh toán tạm ứng để các bạn tham khảo
    tranbinh200780@yahoo.com.vn
    thân chào
     
  18. Thanhbinhtay

    Thanhbinhtay Sát thủ cô đơn Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    quy trình thanh toán tạm ứng theo QĐ 15/2006
    1- Khi tạm ứng tiền hoặc vật tư cho người lao động trong đơn vị, ghi:
    Nợ TK 141 - Tạm ứng
    Có các TK 111, 112, 152,...
    2- Khi thực hiện xong công việc được giao, người nhận tạm ứng lập Bảng thanh toán tạm ứng kèm theo các chứng từ gốc đã được ký duyệt để quyết toán khoản tạm ứng, ghi:
    Nợ các TK 152,153, 156, 241, 331, 621,623, 627, 642, ...
    Có TK 141 - Tạm ứng.
    3- Các khoản tạm ứng chi (hoặc sử dụng) không hết, phải nhập lại quỹ, nhập lại kho hoặc trừ vào lương của người nhận tạm ứng, ghi:
    Nợ TK 111 - Tiền mặt
    Nợ TK 152- Nguyên liệu, vật liệu
    Nợ TK 334 - Phải trả người lao động
    Có TK 141 - Tạm ứng.
    4- Trường hợp số thực chi đã được duyệt lớn hơn số đã nhận tạm ứng, kế toán lập phiếu chi để thanh toán thêm cho người nhận tạm ứng, ghi:
    Nợ các TK 152, 153,156, 241, 621, 622, 627,...
    Có TK 111- Tiền mặt.
    -->cách cuả anh là đúng,em sai khi nói ko có N 641/C 141
    nhưng theo anh nói
    hạch toán như bạn trên, cái này tôi nói hoài rồi, sai nguyên tắc kế toán .Hạch toán trên làm cho tiền thu tăng lên, tiền chi tăng lên làm mất đi bản chất của dòng tiền dòng tiền thì thể hiện trên BCLCTT
    -->ko làm mấtbản chất gì cả nếu anh lập BC LCTT theo PP gián tiếp
    Vậy 02 cách,cách nào cũng có thể làm đc
     
  19. Vangden

    Vangden New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Mình cũng đang có thắc mắc về trường hợp giống như các bạn. Chẳng là ở đơn vị mình lâu nay ko hạch toán qua TK141. Anh KTT nói giấy tạm ứng GĐ duyệt chuyển thủ quỹ chi và thủ quỹ theo dõi tiền tạm ứng, vì nếu lập PC tạm ứng sẽ rắc rối và phức tạp. (Đơn vị mình có nhiều khoản tạm ứng lắt nhắt : ứng lương, ứng mua hàng,... do nhiều người xin ứng, ứng ko hoàn ngay du đã có PC). Mình lại là KT tiền mặt, ấy vậy mà quỹ TM do mình theo dõi tren sổ sách lại luôn cao hơn tiền mặt thực có trong quỹ.(Tại vì thực tế quỹ đã chi ra 1 khoản TƯ rồi mừ. Mình thắc mắc mình làm KT theo dõi TM ma chỉ nắm trên sổ sách. Anh KTT nói nếu làm PC tạm ứng thì sẽ vất vả cho em, phải theo dõi và giục họ hoàn ứng. Cả nhà ơi cho em hỏi có phải nếu họ ko hoàn ứng là trách nhiệm của mình phải ko. Mình nói vạy thì mỗi lần có chứng từ xin thanh toán số tiền họ đã mua hàng thì lập PC tiền hàng, đồng thời lập PT hoàn ứng. nhưng anh KTT nói họ thích hoàn ứng khi nào thì hoàn, làm sao mình bắt họ hoàn luôn được đâu mà lập Phiếu thu hoàn ứng. Vì thế mà mỗi lần kiểm kê quỹ, phải lấy số tiền trên sổ sách của mình trừ đi số tiền tạm ứng qua quỹ thì mới là số liệu thực tế để đối chiếu. Mình phải mần như thế nào đây, anh KTT nói vậy có đúng ko ? ...
     
  20. meocongoc

    meocongoc New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: chi tạm ứng

    Bên mình lại làm thế này : đầu tiên sẽ viết giấy đề nghị tạm ứng và kế toán sẽ viết phiếu chi. Nợ 141/ Có 1111.Và đến thời giân nhất định sẽ có giấy thanh toán tạm ứng.nếu tiền tạm ứng > số đã chi thì phải hoàn lại cho kế toán.Còn nếu số tiền tạm ứng < số đã chi thì công ty sẽ trả lại số tiền chi hộ
     

Chia sẻ trang này