Chi phí trả trước bị thừa phải làm sao?

[AN GIANG]

Công ty mình trích tk 142 bị thừa (vd: T1 cty mua máy xay thịt giá 6tr phân bổ trong 10th thì đến T10 hết nhưng T11 k.toán vẫn tiếp tục phân bổ) Bây giờ phải làm sao? Các bạn giúp mình nhé!

 

[khoinhat]

Ðề: Chi phí trả trước bị thừa phải làm sao?

Công ty mình trích tk 142 bị thừa (vd: T1 cty mua máy xay thịt giá 6tr phân bổ trong 10th thì đến T10 hết nhưng T11 k.toán vẫn tiếp tục phân bổ) Bây giờ phải làm sao? Các bạn giúp mình nhé!

Bạn làm bút toán trả ngược lại giá trị đã trích thừa thôi
Nợ 142
Có 641,642,627...
Tài khoản 142 phải có bảng theo dõi chi tiết kèm song song sổ cái, nếu làm đầy đủ thì bạn sẽ không sợ trích dư nửa đâu

Chúc bạn thành công

 

[giang_1311]

Ðề: Chi phí trả trước bị thừa phải làm sao?

Bạn làm theo khoinhat là ổn đấy. VD: Trước bạn hạch toán Nợ TK 642,627/Có TK 142 Thì bây giờ bạn hạch toán Nợ TK 142 / Có TK 642,627

 

[letmyha]

Ðề: Chi phí trả trước bị thừa phải làm sao?

Công ty mình trích tk 142 bị thừa (vd: T1 cty mua máy xay thịt giá 6tr phân bổ trong 10th thì đến T10 hết nhưng T11 k.toán vẫn tiếp tục phân bổ) Bây giờ phải làm sao? Các bạn giúp mình nhé!

Bạn hạch toán đảo ngược lại bút toán trích trước đó như các bạn đã hướng dẫn là đúng rồi đấy. Nhưng không biết khoản chi phí đã phân bổ ở trên đã kết thúc vào nằm 2007 hay còn kéo dài sang năm 2008? Mà Let nghĩ là đã xong vào năm 2007 rồi vì TK 142 chỉ dùng để phân bổ cho kỳ kế toán 1 năm chứ kéo dài sang năm sau thì phải dùng TK 242 mới đúng cho dù CCDC đó chỉ phải phân bổ trong vài tháng.

Nếu việc phân bổ chi phí thừa trên thuộc năm 2007 sẽ dẫn đến BCTC sai ( và lúc này trên Bảng cân đối số phát sinh TK 142 sẽ có số dư bên Có) và làm ảnh hưởng đến số thuế TNDN phải nộp đấy vì thế bạn phải kiểm tra kỹ lại xem nhé, có khi tài sản mua và tháng này mà đến tháng sau mới đem vào sử dụng nên tháng sau kế toán mới tiến hành phân bổ đấy.