Ðề: chi phi tiep khach
Nếu đó là khoản thực chi cho việc tiếp khách :
Bạn cầm hóa đơn đỏ tiếp khách trên + phiếu đề nghị thanh toán => liên hệ kế toán kiểm tra => sau đó trình lên sếp => sếp duyệt chi => kế toán mang ra cho thủ quỹ chi tiền thanh toán cho bạn
các bạn cho mình hỏi, khi cầm hóa đơn đỏ tiếp khách về thanh toán với công ty thì mình có cần kẹp chứng từ gì thêm không
---------- Post added at 09:02 ---------- Previous post was at 08:57 ----------
Khi khai báo thuế giá trị hàng hóa chưa thuế = 8.091.000 đ, thuế suất 10%, Bạn nhấp vào phần tiền thuế nhập số tiền thuế gtgt 1331 = với hóa đơn => hóa đơn ghi sao bạn ghi vậy, việc ghi sai làm ảnh hưởng đến việc làm sổ sau này
Thuế Đầu ra – đầu vào:
Tài khoản 1331: số tiền phát sinh ở phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO, Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 1331 = Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22]; Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 1331 = Số phát sinh Nợ Có TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh trên tờ khai phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
Tài khoản 33311: số tiền phát sinh ở phụ lục PL 01-1_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO, Số dư nợ đầu kỳ sổ cái TK 1331 = Số dư nợ đầu kỳ TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22]; Số Phát sinh nợ có sổ cái TK 1331 = Số phát sinh Nợ Có TK 1331 trên bảng cân đối phát sinh = Số phát sinh trên tờ khai phụ lục PL 01-2_GTGT: BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
Nếu trong tháng phát sinh đầu ra > đầu vào => nộp thuế thì số dư cuối kỳ Có TK 33311 = chỉ tiêu [40] tờ khai thuế tháng đó
Nếu còn được khấu trừ tức đầu ra < đầu vào => thuế còn được khấu trừ kỳ sau chỉ tiêu [22] = số dư đầu kỳ Nợ TK 1331, số dư Cuối Kỳ Nợ 1331 = chỉ tiêu [43]
Zậy thì số tiền thuế GTGT nhất thiết phải đúng y như trên tờ hóa đơn là 809.000 đ, còn phần tièn chưa thuế bạn ghi trên phần mền là 8.090.000 đ để phần mềm nhảy không bị lệch nhé.
