chi phí tiền lương nghỉ phép phát sinh?

[DIEULINHNTT]

chào cả nhà e có vd sau:
a) nợ TK 622 50.000.000
có TK 334 50.000.000
trích trước tiền lượng nghỉ phép
b) nợ TK 622 10.000.000
có TK 335 10.000.000
c) thực tế nghỉ phép phát sinh
nợ TK 335 5.000.000
có TK 334 5.000.000
d) trích các khoản BHXH, BHYT...
nợ TK 622 12.100.000 (22%* 55.000.000)
nợ TK 334 4.675.000 (8.5%*55.000.000)
có TK 338 16.775.000
vậy cuối kỳ kết chuyển:
nợ TK 154 72.100.000
có TK 622 72.100.000
E kết chuyển như vậy có đúng không, hay phải hoàn phần trích trước rồi mới kết chuyển. Cả nhà chỉ giúp e với. thanks

 

[Mít Ướt]

Ðề: chi phí tiền lương nghỉ phép phát sinh?

Theo mình thì việc hoàn phần trích trc hay trích thêm để tới cuối năm. Nếu đây là ở 1tháng thì ko cần hoàn phần trích trc đó mà bạn kết chuyển vậy đúng rồi. Nếu đây đã là cuối năm thì mình nghĩ phải hoàn trc rồi mới kết chuyển

Thân ái !