Chi phí sửa chữa xe thu lại của bảo hiểm & VAT vật tư xuất cho sửa chữa?

[Lệ Thu]

Mình có nghiệp vụ này muốn cả nhà chỉ giáo nhé.
Công ty mình có sửa chữa xe (đã mua bảo hiểm) tại xưởng sửa chữa X. Bản quyết toán sửa chữa của xưởng X đã được bảo hiểm duyệt giá. Vì thế kỷ thuật của mình báo cho bên sửa chữa xuất hóa đơn thẳng luôn cho Bảo Minh. Còn bên mình sẽ thanh toán tiền trước cho xưởng sửa chữa.
Nhưng trong bảng quyết toán của xưởng sửa chữa thì có sử dụng 1 số vật tư của bên mình. Do sơ xuất kỹ thuật đã báo bên xưởng sửa chữa xuất hóa đơn bao gồm cả khoản vật tư của bên mình (nghĩa là bên mình phải chịu thuế đầu ra cho bên sửa chữa). Cụ thể là
Tổng quyết toán là 9.900.000 (đã bao gồm VAT 10%) trong đó vật tư của công ty mình là 2.200.000 (đã bao gồm VAT 10%). Bên sửa chữa xuất hóa đơn cho Bảo Hiểm với tổng giá thanh toán là 9.900.000 (đã bao gồm VAT 10%). Nhưng thực chất mình chỉ phải thanh toán cho bên sửa chữa là (9.000.000 - 2.000.000)*110% + 2.000.000*10%=7.900.000
Mình xử lý như thế này nhé:
Khi nhận được hóa đơn phôtô (xưởng sc xuất cho Bảo Hiểm) mình hạch toán
N138_ Phải thu của Bảo Hiểm 9.900.000
C331_Phải trả xưởng sửa chữa 9.900.000
Mình xuất 01 hóa đơn số vật tư của công ty mình dùng để sửa chữa cho bên xưởng sửa chữa và ghi nhận doanh thu:
N331_ Phải trả xưởng sửa chữa 2.200.000
C3331: 200.000
C511_Doanh thu vật tư, phụ tùng sửa chữa: 2000.000
Khoản thuế do bên sửa chữa đã xuất hộ số vật tư cho bên mình thì mình lấy từ quỹ sửa chữa của xưởng và hạch toán:
N338/C331 hần thuế đã xuất cho số vật tư của cty mình: 200.000
Mình hạch toán như thế đã ổn chưa. Xin mọi người chỉ giáo.

 

[Kidmandang]

Ðề: VAT dauraphaichiu

Mình có nghiệp vụ này muốn cả nhà chỉ giáo nhé.
Công ty mình có sửa chữa xe (đã mua bảo hiểm) tại xưởng sửa chữa X. Bản quyết toán sửa chữa của xưởng X đã được bảo hiểm duyệt giá. Vì thế kỷ thuật của mình báo cho bên sửa chữa xuất hóa đơn thẳng luôn cho Bảo Minh. Còn bên mình sẽ thanh toán tiền trước cho xưởng sửa chữa.
Nhưng trong bảng quyết toán của xưởng sửa chữa thì có sử dụng 1 số vật tư của bên mình. Do sơ xuất kỹ thuật đã báo bên xưởng sửa chữa xuất hóa đơn bao gồm cả khoản vật tư của bên mình (nghĩa là bên mình phải chịu thuế đầu ra cho bên sửa chữa). Cụ thể là
Tổng quyết toán là 9.900.000 (đã bao gồm VAT 10%) trong đó vật tư của công ty mình là 2.200.000 (đã bao gồm VAT 10%). Bên sửa chữa xuất hóa đơn cho Bảo Hiểm với tổng giá thanh toán là 9.900.000 (đã bao gồm VAT 10%). Nhưng thực chất mình chỉ phải thanh toán cho bên sửa chữa là (9.000.000 - 2.000.000)*110% + 2.000.000*10%=7.900.000
Mình xử lý như thế này nhé:
Khi nhận được hóa đơn phôtô (xưởng sc xuất cho Bảo Hiểm) mình hạch toán
N138_ Phải thu của Bảo Hiểm 9.900.000
C331_Phải trả xưởng sửa chữa 9.900.000
Mình xuất 01 hóa đơn số vật tư của công ty mình dùng để sửa chữa cho bên xưởng sửa chữa và ghi nhận doanh thu:
N331_ Phải trả xưởng sửa chữa 2.200.000
C3331: 200.000
C511_Doanh thu vật tư, phụ tùng sửa chữa: 2000.000
Khoản thuế do bên sửa chữa đã xuất hộ số vật tư cho bên mình thì mình lấy từ quỹ sửa chữa của xưởng và hạch toán:
N338/C331 hần thuế đã xuất cho số vật tư của cty mình: 200.000
Mình hạch toán như thế đã ổn chưa. Xin mọi người chỉ giáo.

* Trong trường hợp của bạn thì:
+ Xuất 1 hóa đơn cho bên sửa chữa số vật tư kia coi như bán cho họ: N131/C711,C333: 2.200.000
+ Thu tiền bán vật tư: N111,112/C131: 2.200.000
+ Trả tiền sửa xe theo hóa đơn: N1388/C111,112: 9.900.000 => coi như là khoản trả giúp cty bảo hiểm và sẽ thu lại !! => số tiền thực ra bạn trả cho họ là 7.700.000 đ
+ Ghi nhận số tiền thu từ bên bảo hiểm là: N111,112/ C1388: 9.900.000

=> tuy nhiên sao bên sửa chữa lại xuất hóa đơn cho bảo việt nhỉ dù họ trả tiền nhưng người mang xe đến sửa chữa là cty bạn => xuất hóa đơn cho cty bạn mới đúng !!

* Theo mình đúng ra làm như sau:
+ Hóa đơn bên sửa chữa sẽ xuất cho cty bạn(sao lại xuất cho bảo hiểm?): N64.., N133/C331: 9.900.000
Đối với vật tư đã xuất cho bên sửa chữa bạn có thể xuất hóa đơn cho họ, ghi nhận: N131/C711, C333: 2.200.000 => khoản 131 và 331 sẽ được cấn trừ => chỉ còn trả 7.700.000đ !!

+ Bạn thu tiền của bên Bảo Hiểm đưa vào Thu Nhập Khác: N111,112/C711: 9.900.000 theo hợp đồng bảo hiểm và hóa đơn của bên sửa chữa (thường thì sẽ được được bảo hiểm ủy quyền)

* Mong các pác cho ý kiến ah, pác [you] nghĩ sao ?