Chi phí NCTT

[quach1990]

Anh chị cho em hỏi:
Nếu tháng trước mình trích trước lương nghỉ phép cho CNSX rồi, tháng này công nhân SX nghỉ thì mình mới trả lương nghỉ phép thực sự phát sinh, nếu khoản trích tháng trước mà lớn hơn số phát sinh thực sự tháng này thì khoản chênh lệch sẽ hoàn nhập trong tháng này:
Nợ 335
Có 334
Có 622
Như vậy thì nó sẽ làm giảm CP SX của tháng này đúng không ạ???

 

[Đình Phán]

Ðề: Chi phí NCTT

Anh chị cho em hỏi:
Nếu tháng trước mình trích trước lương nghỉ phép cho CNSX rồi, tháng này công nhân SX nghỉ thì mình mới trả lương nghỉ phép thực sự phát sinh, nếu khoản trích tháng trước mà lớn hơn số phát sinh thực sự tháng này thì khoản chênh lệch sẽ hoàn nhập trong tháng này:
Nợ 335
Có 334
Có 622
Như vậy thì nó sẽ làm giảm CP SX của tháng này đúng không ạ???

Màu đỏ : Vậy mà lại định khoản là Có 334 sao?????
Phải là Có TK tiền chứ
Màu xanh : Hoàn nhập số trích trước lớn hơn số thực tế phát sinh thì
N335
C622
Và làm giảm CP

 

[hieuhiep1309]

Ðề: Chi phí NCTT

tháng trước mình trích trước lương nghỉ phép cho CNSX : ĐK N 335
C 111
tháng này CNSX nghỉ thì mình mới trả lương thực sự phát sinh: N 334
C 335
Khoản trích tháng trước mà lớn hơn số phát sinh thực sự tháng này thì khoản chênh lệch sẽ hoàn nhập trong tháng : N 111
C 335

Theo mình là Định khoản như vậy ? mình ko làm qua tài khoản 622

 

[phamtrinh]

Ðề: Chi phí NCTT

theo mình thi khi mình trích trước sẽ định khoản là nợ 622 có 335
khi lương thực thế phát sinh mình định khoản nợ 335 có 334
và mình chi lương là nợ 334 có 111
hoàn nhập mình định khoản là nợ 335 có 622
như vậy sẽ khớp với phần 335 mình đã trích ở trên

 

[ngant86]

Ðề: Chi phí NCTT

Thực hiện trích trước tiền lương nghỉ phép định khoản : Nợ Tk 622, có TK 335, Tiền lương thực tế đã trả : Nợ Tk 335 có Tk 334, số phát sinh thực tế < số đã trích trước bạn hạch toán: Nợ Tk 335 có TK 622, bạn định khoản như vậy là đúng rồi đó.

 

[tungck5]

Ðề: Chi phí NCTT

em vẫn ko hiểu cho lắm

 

[chip2006]

Ðề: Chi phí NCTT

1. Trích trước vào chi phí về tiền lương nghỉ phép của công nhân sản xuất, ghi:

Nợ TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp

Có TK 335 – Chi phí phải trả.

2. Khi tính tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả cho công nhân sản xuất, ghi:

Nợ TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp (Nếu số phải trả lớn hơn số trích trước)

Nợ TK 335 - Chi phí phải trả (Số đã trích trước)

Có TK 334 - Phải trả người lao động (Tổng tiền lương nghỉ phép thực tế phải trả)

Có TK 622 - Chi phí nhân công trực tiếp (Nếu số phải trả nhỏ hơn số trích trước).

Kết luận: Hạch toán theo cách của chủ topic đưa ra là đúng rồi.