Chi phí môi giới

[xitum]

Xitum xin chào cả nhà!
Các bác ơi tháo gỡ tình huống này giúp em với.
Bên em làm về nội thất văn phòng thực tế có phát sinh thêm phần chi phí môi giới cho người trung gian giới thiệu công trình cho mình nhưng chẳng có hóa đơn chứng từ gì hợp lý cả, chi trao đổi với nhau thui. Vậy những khoản đó tui vào hạch toán như thế nào để hơp lý chi phí tính thuế TNDN.

 

[huega0916079]

Ðề: Chi phí môi giới

phần chi phí này ngày tr­uoc cô giáo em nói là hạch toán vào 641(7): chi phí dịch vụ mua ngoài. tiền hoa hòng, mô gi­ới,

 

[Dragon489]

Ðề: Chi phí môi giới

Xitum xin chào cả nhà!
Các bác ơi tháo gỡ tình huống này giúp em với.
Bên em làm về nội thất văn phòng thực tế có phát sinh thêm phần chi phí môi giới cho người trung gian giới thiệu công trình cho mình nhưng chẳng có hóa đơn chứng từ gì hợp lý cả, chi trao đổi với nhau thui. Vậy những khoản đó tui vào hạch toán như thế nào để hơp lý chi phí tính thuế TNDN.

+ Thứ nhất: Để đưa được chi phí này vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN bạn cần làm hợp đồng với người môi giới( hợp đồng vụ việc).
+ thứ hai: Sau khi ký hợp đồng vụ việc với người môi giơi khi phát sinh phải trả bạn cần viết phiếu chi thanh toán và yêu cầu người nhận tiền ký tên vào phiếu chi đồng thời nếu mức trả cho họ chạm mức phải đóng thuế TNCN thì bạn cần khấu trừ 10% tại nguồn theo thông tư 81/2004/TT-BTC.
+ Thứ 3: Cách hạch toán thì bạn hạch toán vào TK 641,
Thứ tư: Nếu cả 3 điều kiện trên bạn không thể làm được thì vẫn hạch toán bình thường vào TK 641 nhưng đây chỉ là chi phí kế toán chứ không đưa được vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN theo thông tư 134/2007/TT-BTC.

Thân chào bạn!

 

[Thu ha 83]

Ðề: Chi phí môi giới

Bạn hãy viết 1 biên bản xác nhận số tiền môi giới này, trong biên bản ghi rõ nội dung công việc rùi xin chữ ký của người nhận tiền môi giới, kèm theo phiếu chi có chữ ký của người này là bạn có thể đưa vào chi phí rùi.

 

[huyen122]

Ðề: Chi phí môi giới

nếu cẩn thận hơn(cq thuế hay soi xét cty tư nhân) bạn làm thêm VB quy định về chi phí môi giới, chiết khấu... có gđ ký duyệt vào là được(tất nhiên bạn nên tìm hiểu lại xem qđ của thuế cho phép trích bao nhiêu % cho vđề này thì chỉ tính làm sao không vượt ghạn là ok

 

[PhươngLinh]

Ðề: Chi phí môi giới

+ Thứ nhất: Để đưa được chi phí này vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN bạn cần làm hợp đồng với người môi giới( hợp đồng vụ việc).
+ thứ hai: Sau khi ký hợp đồng vụ việc với người môi giơi khi phát sinh phải trả bạn cần viết phiếu chi thanh toán và yêu cầu người nhận tiền ký tên vào phiếu chi đồng thời nếu mức trả cho họ chạm mức phải đóng thuế TNCN thì bạn cần khấu trừ 10% tại nguồn theo thông tư 81/2004/TT-BTC.
+ Thứ 3: Cách hạch toán thì bạn hạch toán vào TK 641,
Thứ tư: Nếu cả 3 điều kiện trên bạn không thể làm được thì vẫn hạch toán bình thường vào TK 641 nhưng đây chỉ là chi phí kế toán chứ không đưa được vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN theo thông tư 134/2007/TT-BTC.

Thân chào bạn!

Làm theo cách của Rồng là Ok rồi.
Bổ sung thêm tí là chi phí hoa hồng môi giới này bị khống chế 10%

 

[tuvanketoan]

Ðề: Chi phí môi giới

+ Thứ nhất: Để đưa được chi phí này vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN bạn cần làm hợp đồng với người môi giới( hợp đồng vụ việc).

1/Đây là ký hợp đồng gì ? hợp đồng lao động thời vụ àh !!! loại hợp đồng khác nhau là mức thuế khác nhau àh nha => nếu hoa hồng trả cho cá nhân này ít thì ko vấn đề nhưng nếu là vài tỷ thì có chuyện để nói rồi à

 

[TrietThai]

Ðề: Chi phí môi giới

1/Đây là ký hợp đồng gì ? hợp đồng lao động thời vụ àh !!! loại hợp đồng khác nhau là mức thuế khác nhau àh nha => nếu hoa hồng trả cho cá nhân này ít thì ko vấn đề nhưng nếu là vài tỷ thì có chuyện để nói rồi à

Nếu là vài tỷ thì có chuyện gì để nói mời Pác nói rõ lun xem thử.
Bên em Hoa hồng 1 năm trả cũng gần 2 tỷ đây. Xin mời ý kiến của Pác.

 

[tuvanketoan]

Ðề: Chi phí môi giới

Nếu là vài tỷ thì có chuyện gì để nói mời Pác nói rõ lun xem thử.
Bên em Hoa hồng 1 năm trả cũng gần 2 tỷ đây. Xin mời ý kiến của Pác.

Cách này nữa này, áp dụng với những thương vụ có giá trị lớn -VD: môi giới mua bán bất động sản trị giá 100tỷ => hoa hồng môi giới 2% là 2tỷ

* Vậy theo cách trên thì cá nhân môi giới này đóng thuế là 200tr(10%)
* Nếu làm hợp đồng đại lý giữa cá nhân này và cty thì số tiền thuế là 100tr(5%)

Cách này thế nào ạh, mời các pác cho ý kiến!!

Thông tư 60 /2007/TT-BTC ngày 14/6/2007:
7. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp khấu trừ từ tiền hoa hồng đại lý:
7.1. Người nộp thuế giao cho hộ gia đình, cá nhân làm dịch vụ đại lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng có trách nhiệm khấu trừ số thuế thu nhập doanh nghiệp tính bằng 5% trên tiền hoa hồng trả cho đại lý (bao gồm cả các khoản chi hỗ trợ mà đại lý được hưởng theo hợp đồng ký với người nộp thuế).

 

[Dragon489]

Ðề: Chi phí môi giới

1/Đây là ký hợp đồng gì ? hợp đồng lao động thời vụ àh !!! loại hợp đồng khác nhau là mức thuế khác nhau àh nha => nếu hoa hồng trả cho cá nhân này ít thì ko vấn đề nhưng nếu là vài tỷ thì có chuyện để nói rồi à

He he

Nguyên văn bởi xitum
Xitum xin chào cả nhà!
Các bác ơi tháo gỡ tình huống này giúp em với.
Bên em làm về nội thất văn phòng thực tế có phát sinh thêm phần chi phí môi giới cho người trung gian giới thiệu công trình cho mình nhưng chẳng có hóa đơn chứng từ gì hợp lý cả, chi trao đổi với nhau thui. Vậy những khoản đó tui vào hạch toán như thế nào để hơp lý chi phí tính thuế TNDN.

Cái này đang trả lời cho tình huống thực tế chứ không giả dụ nhé

Thông tư 60 /2007/TT-BTC ngày 14/6/2007:
7. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp khấu trừ từ tiền hoa hồng đại lý:
7.1. Người nộp thuế giao cho hộ gia đình, cá nhân làm dịch vụ đại lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng có trách nhiệm khấu trừ số thuế thu nhập doanh nghiệp tính bằng 5% trên tiền hoa hồng trả cho đại lý (bao gồm cả các khoản chi hỗ trợ mà đại lý được hưởng theo hợp đồng ký với người nộp thuế).

Cái này là đại lý môi giới, nếu cá nhân môi giới họ có xuất HĐ GTGT cho Cty không?Muốn có theo cái thông tư 60 thì cần qua con thông tư 32/2007/TT-BTC:

5.7- Cơ sở kinh doanh làm đại lý thu mua hàng hóa theo các hình thức khi trả hàng hóa cho cơ sở uỷ thác thu mua phải lập hóa đơn cho hàng hóa thu mua đại lý và hoa hồng được hưởng (nếu có).

tiếp

2.4- Cơ sở kinh doanh làm đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT và cơ sở kinh doanh làm đại lý dịch vụ bưu điện, bảo hiểm, xổ số, bán vé máy bay thực hiện cung ứng dịch vụ theo đúng giá quy định của cơ sở giao đại lý hưởng hoa hồng thì không phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với doanh thu hàng hóa, dịch vụ nhận bán đại lý và doanh thu hoa hồng đại lý được hưởng

Và thuế 10% quy định cho trường hợp môi giới BDS

3.26- Dịch vụ môi giới.

 

[Dragon489]

Ðề: Chi phí môi giới

Bổ sung thêm một điểm nữa để theo con thông tư 60/2007/TT-BTC nữa nhé!

2.6- Cơ sở đại lý bán hàng hoá thuộc diện chịu thuế GTGT theo các hình thức phải kê khai, tính và nộp thuế GTGT đối với hàng hoá bán đại lý và tiền hoa hồng thu được từ hoạt động đại lý.
Cơ sở bán đại lý đúng giá theo quy định của bên chủ hàng, hưởng hoa hồng nếu bán giá thấp hơn giá quy định của bên chủ hàng thì phải kê khai, nộp thuế theo giá bán do chủ hàng quy định.
Cơ sở nhận làm đại lý thu mua theo các hình thức phải kê khai, nộp thuế GTGT cho hàng hoá thu mua đại lý và hoa hồng được hưởng (nếu có

Mời các pác cho ý kiến thảo luận

Nguyên văn bởi vansi200780
Khi cá nhân làm đại lý hoa hồng môi giới thì cấn trừ 5 %, theo Dragonkinh thì lợi hơn rất nhiều so với cách trên. Theo thông tư 60

7. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp khấu trừ từ tiền hoa hồng đại lý:
7.1. Người nộp thuế giao cho hộ gia đình, cá nhân làm dịch vụ đại lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng có trách nhiệm khấu trừ số thuế thu nhập doanh nghiệp tính bằng 5% trên tiền hoa hồng trả cho đại lý (bao gồm cả các khoản chi hỗ trợ mà đại lý được hưởng theo hợp đồng ký với người nộp thuế).
7.2. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp khấu trừ từ tiền hoa hồng đại lý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp khấu trừ từ tiền hoa hồng đại lý theo mẫu số 05/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
Tôi xem cách của Dragonkinh hay hơn nhiều.

Cái này nếu trong trường hợp này là đại lý bán dịch vụ môi giới đúng giá hay sao đồng chí văn nghệ sĩ? Cái này áp dụng cho cơ sở bán đúng giá có xuất HĐ GTGT hàng bán hoặc lập bảng kê gửi về DN chính để xuất HĐ GTGT cho bảng kê bán lẻ đó và dưak vào đó để trả tiền hoa hồng mới áp dụng được nhé!

 

[tuvanketoan]

Ðề: Chi phí môi giới

Thông tư 60 /2007/TT-BTC ngày 14/6/2007:
7. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp khấu trừ từ tiền hoa hồng đại lý:
7.1. Người nộp thuế giao cho hộ gia đình, cá nhân làm dịch vụ đại lý bán đúng giá, hưởng hoa hồng có trách nhiệm khấu trừ số thuế thu nhập doanh nghiệp tính bằng 5% trên tiền hoa hồng trả cho đại lý (bao gồm cả các khoản chi hỗ trợ mà đại lý được hưởng theo hợp đồng ký với người nộp thuế).

Vậy cái mức thuế 5% này là thuế gì nhỉ, khi DN đã đóng mức thuế 5% này thì cá nhân làm đại lý có còn phải đóng thuế TNCN không ?

* Trường hợp theo VD trên thì thuế TNCN phải đóng tại nguồn là 200tr => Doanh Nghiệp đóng 200tr
* Nếu cá nhân làm đại lý thì họ phải xuất hóa đơn cho mình => căn cứ hợp đồng đại lý thì ai nói cá nhân ko thể mua hóa đơn nào? và cty đóng thuế TNDN là 100tr(5%) như vậy ko phải là có lợi cho doanh nghiệp hơn ah

Mời các pác cho ý kiến ạ!

 

[Dragon489]

Ðề: Chi phí môi giới

Vậy cái mức thuế 5% này là thuế gì nhỉ, khi DN đã đóng mức thuế 5% này thì cá nhân làm đại lý có còn phải đóng thuế TNCN không ?

* Trường hợp theo VD trên thì thuế TNCN phải đóng tại nguồn là 200tr => Doanh Nghiệp đóng 200tr
* Nếu cá nhân làm đại lý thì họ phải xuất hóa đơn cho mình => căn cứ hợp đồng đại lý thì ai nói cá nhân ko thể mua hóa đơn nào? và cty đóng thuế TNDN là 100tr(5%) như vậy ko phải là có lợi cho doanh nghiệp hơn ah

Mời các pác cho ý kiến ạ!

Ai bảo đồng chí đthuế 200 tr? cái này là khấu trừ trên số tiền phải trả cho cá nhân nhé!
Bây giờ trả cho họ 2 tỷ, thực hiện khấu trừ tại nguồn 10% là 200 triệu để nộp thuế cho họ (thực tế chỉ trả cho họ 1.8 tỷ) chứ có phải DN trả họ 2,2 tỷ đâu mà DN mất 200 tr?, vậy thay vì trả 2 tỷ làm theo con TT60/2007/TT-BTC thì phải trả 2,1 tỷ tính phần 2 tỷ và 5% cái nào có lợi hơn cho DN đây?