Mình có một số vướng mắc về việc hạch toán TK 635 (Hỗ trợ lãi suất ngân hàng).
Doanh nghiệp mình có vay ngân hàng một số tiền với lãi suất 0.875%/th; hàng tháng ngân hàng tự bù trừ và chỉ thu cua DN phần lãi suất 0.575%/th. Nên khi hạch toán TK 635 trên chứng từ không thể hiện được tổng lãi phải trả. Theo một số ý kiến thì mình phải hạch toán tổng lãi vào TK 635. Phần được HTLS thì hạch toán vào TK 515. Nhưng phần HTLS không có chứng từ hoàn trả của ngân hàng (vì NH không thu của DN) nên khi hạch toán mình không chắc lắm. Mong sự giúp đỡ của anh chị. Thanks !
Doanh nghiệp mình có vay ngân hàng một số tiền với lãi suất 0.875%/th; hàng tháng ngân hàng tự bù trừ và chỉ thu cua DN phần lãi suất 0.575%/th. Nên khi hạch toán TK 635 trên chứng từ không thể hiện được tổng lãi phải trả. Theo một số ý kiến thì mình phải hạch toán tổng lãi vào TK 635. Phần được HTLS thì hạch toán vào TK 515. Nhưng phần HTLS không có chứng từ hoàn trả của ngân hàng (vì NH không thu của DN) nên khi hạch toán mình không chắc lắm. Mong sự giúp đỡ của anh chị. Thanks !
