Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

[bangtuyet_99]

Chào cả nhà,
Mình có 1 số câu hỏi nhờ mọi người giúp đỡ tí.
1. Bên công ty mình làm mới thành lập cach đây mấy tháng ( tháng 4/2011), mới đầu thuê dịch vụ bên ngoài làm báo cáo thuế, nhưng lần làm báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 2 này thì thấy họ chỉ nộp bảng trống, không ghi gì nhưng thực tế chưa có doanh thu nhưng vẫn có một số chi phí vi dụ như: phí thàh lập cty, phí thuế môn bài, thuê văn phòng, điện nước, tiếp khách.....vậy bây giờ qua quý 3 mình đưa chi phí này vào được ko?
2. Chi phí thuê nhà chỉ có hợp đồng mà không có hóa đơn hàng tháng thì có được tính vào chi phí thuế không? Do bên mình trả trước cho 1 năm luôn thì mình đưa vào chi phí trả trước sau đó phân bổ từng tháng phải ko?
3. Khi trích khấu hao TSCD từ đầu năm nhưng đến sau mình thấy trích vậy chưa cân đối muốn trích lại cách khác mà đã nộp báo cáo thuế TNDN tạm tính quý đó rồi thì mình có sửa lại được ko? sửa bằng cách nào? Thời gian mình trích KH sẽ căn cứ vào đâu cho hợp lý? Tất cả TS mình cho trích đều 2 hoặc 3 năm luôn được ko?
Mong nhận đươc thư cua cả nhà sớm, cảm ơn nhiều nhé.

 

[Linh_suchuoi]

Chào cả nhà,
Mình có 1 số câu hỏi nhờ mọi người giúp đỡ tí.
1. Bên công ty mình làm mới thành lập cach đây mấy tháng ( tháng 4/2011), mới đầu thuê dịch vụ bên ngoài làm báo cáo thuế, nhưng lần làm báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 2 này thì thấy họ chỉ nộp bảng trống, không ghi gì nhưng thực tế chưa có doanh thu nhưng vẫn có một số chi phí vi dụ như: phí thàh lập cty, phí thuế môn bài, thuê văn phòng, điện nước, tiếp khách.....vậy bây giờ qua quý 3 mình đưa chi phí này vào được ko?
2. Chi phí thuê nhà chỉ có hợp đồng mà không có hóa đơn hàng tháng thì có được tính vào chi phí thuế không? Do bên mình trả trước cho 1 năm luôn thì mình đưa vào chi phí trả trước sau đó phân bổ từng tháng phải ko?
3. Khi trích khấu hao TSCD từ đầu năm nhưng đến sau mình thấy trích vậy chưa cân đối muốn trích lại cách khác mà đã nộp báo cáo thuế TNDN tạm tính quý đó rồi thì mình có sửa lại được ko? sửa bằng cách nào? Thời gian mình trích KH sẽ căn cứ vào đâu cho hợp lý? Tất cả TS mình cho trích đều 2 hoặc 3 năm luôn được ko?
Mong nhận đươc thư cua cả nhà sớm, cảm ơn nhiều nhé.

1. Vẫn được vì đây là tạm tính.
2. Không được đưa vào chi phí tính thuế TNDN vì không có hóa đơn đỏ.
Nếu trả trước 1 năm thì đưa vào 142 sau đó phân bổ dần cho 12th
3. Thay đổi lại thời gian trích vẫn được nhưng phải đúng theo phương pháp trích khấu hao đã đăng ký với cơ quan thuế.
Thời gian trích khấu hao hợp lý căn cứ vào TT203/2009/TT-BTC ban hành ngày 20/10/2009.

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

Câu hỏi 1/ Tờ khai thuế TNDN tạm tính bằng = 0 như thế cũng được. Sang quý sau đưa các chi phí đó vào. Nhưng tốt nhất thì chi phí của Quý nào đưa vào quý đó vẫn tốt hơn.
Câu hỏi 2/ Tiền thuê nhà không có hoá đơn, nên không được coi là chi phí hợp lý. nên để khoản tiền đó thành chi phí hợp lý. Bạn cần làm hợp đồng thuê Nhà vóiư cá nhân đó (nếu chủ nhà là cá nhân), đồng thời kèm chứng minh thư gốc và bản phô tô đến Cơ quan thuế (Chi cục thuế) mua hoá đơn lẻ. Hoá đơn nay là hoá đơn GTGT trực tiếp nên chỉ được tính chi phí - không được khấu trừ thuế VAT;
Câu 3/ Bạn hỏi về trích khấu hao: trường hợp này kỳ nào tính chi phí của kỳ đấy vẫn là tốt nhất. Nhưng bạn đã chót làm như thế rồi, thì bạn làm lại cho đúng cũng không sao, Bên Thuế họ cũng không quá máy móc trong chuyên này. Vì khi đi thanh tra, họ chú ý vào Báo cáo cuối năm và các tờ khai GTGT nhiều hơn là tờ khai tạm tính. Chúc bạn thành công!

 

[bangtuyet_99]

Ðề: Re: Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

Cảm ơn bạn linh_suchuoi nhiều nhé, minh mới lam nên còn nhiều cái chưa biết, bạn có yahoo ko cho mình với hôm nào xin được ban chỉ giáo vài cái.

---------- Post added at 05:48 ---------- Previous post was at 057 ----------

Bạn cu_chanh_tax cho mình hỏi rõ tí nữa là chi phí trích khấu hao ví dụ quý 1 mình đưa vào phí mỗi tháng là 2000, sang quý sau mình thấy chưa hợp lý, muốn đưa vào mỗi tháng là 3000 thì khoản phí tăng thêm là 1000 này mình bổ sung vào quý 1 bằng cách nào?

 

[huongxuan241]

Ðề: Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

công ty mình cũng thế, mới thành lập đc 1 tháng, tháng trc mình kê khai thuế TNDN tạm tính cũng để trống hết, giờ cũng k bit làm thế nào, cả nhà chỉ cho mình với nhé

 

[Cu_chanh_tax]

Ðề: Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

Bạn tính khấu hao bao nhiêu, Theo quy định bạn phải đăng ký với cơ quan thuế rồi. Ví dụ: Bạn có cái otô, bạn tính sử dụng trong 10 năm, thì bạn đăng ký tài sản sử dụng trong 10 năm. Không thể ngẫu hứng lúc thế này, lúc thế kia. Còn trường hợp của công ty bạn, là công ty mới, chưa đăng ký, hoặc đã đăng ký nhưng thời gian thực hiện ngắn thì bạn có thể đăng ký lại và tính lại chi phí khấu hao là 3000. Nhưng định mức khấu hao tài sản đó phải thống nhất trong toàn vòng đời của nó. Chúc bạn thành công

 

[huongxuan241]

Ðề: Chi phí hợp lý tính thuế TNDN

đăng kí mức trích khấu hao thì mình đký ntn đc, lên cơ quan thuê thì có đem theo giấy tờ j k, hay là như thế nào