Chi phí du lịch

[thanh thuy85]

Giám đốc ở cty mình được cty tài trợ đi du lịch vậy nó có phải là khoản chi phí hợp lý và nếu là chi phí thì đưa vào chi phí nào
thank moi5 người nhiều nhé

 

[Kidmandang]

Ðề: Chi phí du lịch

Giám đốc ở cty mình được cty tài trợ đi du lịch vậy nó có phải là khoản chi phí hợp lý và nếu là chi phí thì đưa vào chi phí nào
thank moi5 người nhiều nhé

* Cái khỏan này của cậu ko liên quan đến KQSXKD => ko đưa vào CP chịu thuế được nhưng có thể đưa vào CP kế toán => hạch toán vào 642 rùi loại ra khi quyết toán or dùng quỹ phúc lợi (nếu có trích) để chi or đưa thẳng vào lợi nhuận sau thuế.

Mời Pác [you] cho ý kiến ah!!

Thông tư 134 /2007/TT-BTC ngày 23 tháng 11 năm 2007
III. CÁC KHOẢN CHI PHÍ KHÔNG TÍNH VÀO CHI PHÍ HỢP LÝ KHI XÁC ĐỊNH THU NHẬP CHỊU THUẾ
1. Nguyên tắc xác định các khoản chi phí không tính vào chi phí hợp lý:
1.1. Các khoản chi không có đầy đủ hoá đơn, chứng từ theo quy định hoặc hoá đơn, chứng từ không hợp pháp.
1.2. Các khoản chi không liên quan đến việc tạo ra doanh thu, thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế.
1.3. Các khoản chi do nguồn kinh phí khác đài thọ.

 

[HAIBALA]

Ðề: Chi phí du lịch

Cũng có thể trong quá trình đi du lịch có thể có những hoá đơn chứng từ như vé tàu xe, hoá đơn thuê nhà nghỉ, hoá đơn ăn uống, hoá đơn dịch vụ.v.v... Cái nào có thuế thì kê khai khấu trừ thuế, cái nào không có thuế thì theo Kidmandang.

 

[bonggon]

Ðề: Chi phí du lịch

Cũng có thể trong quá trình đi du lịch có thể có những hoá đơn chứng từ như vé tàu xe, hoá đơn thuê nhà nghỉ, hoá đơn ăn uống, hoá đơn dịch vụ.v.v... Cái nào có thuế thì kê khai khấu trừ thuế, cái nào không có thuế thì theo Kidmandang.

Nếu đã không liên quan đến HDSXKD thì cũng không được khấu trừ thuế nha bạn!

 

[Girlsmiling]

Ðề: Chi phí du lịch

Mình thấy ở các công ty cái khoản này đều do Công đoàn chi trả mà công nhân viên trước đó phải đóng vào Công đoàn hàng tháng. Vậy nên khoản này đâu thể hạch toán đc, chỉ ghi vào nội bộ thui.

 

[HAIBALA]

Ðề: Chi phí du lịch

vậy sao bạn lại không giải trình là đi công tác, hay tìm hiều thị trường. mình không nghĩ nếu đã có thuế GTGT đầu vào( trừ khi quá vô lý, không ăn nhập với nghành nghề KD or quá nhỏ, không đáng kê khai) mà DN lại bỏ đi cả. chúng ta là kế toán mà.

 

[bichtram03]

Ðề: Chi phí du lịch

Mấy hóa đơn đó bạn thuyết minh là xếp bạn đi công tác đi thăm dò để mở rông thị trường thì vẫn tính vào CP khi xác định thu nhập chịu thuế miễn là chi phí QCTT không quá 10%.

 

[Kidmandang]

Ðề: Chi phí du lịch

Cũng có thể trong quá trình đi du lịch có thể có những hoá đơn chứng từ như vé tàu xe, hoá đơn thuê nhà nghỉ, hoá đơn ăn uống, hoá đơn dịch vụ.v.v... Cái nào có thuế thì kê khai khấu trừ thuế, cái nào không có thuế thì theo Kidmandang.

* Trong trường hợp này là CP ko phục vụ cho hoạt động SXKD của DN => về nguyên tắc thì thuế GTGT Đầu Vào cũng ko được khấu trừ, tuy nhiên nếu các loại vé, chứng từ này mà xem như là phục vụ cho công tác thì .... đa số các cty vẫn làm như vậy thì phải

Mời pác [you] cho ý kiến ah!!

Thông tư 32/2007/TT-BTC ngày 9 tháng 4 năm 2007
1- Phương pháp khấu trừ thuế:
c/ Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
c.1- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT.
c.2- Thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào dùng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT; số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ được tính vào chi phí của hàng hoá, dịch vụ không chịu thuế GTGT.

 

[bonggon]

Ðề: Chi phí du lịch

vậy sao bạn lại không giải trình là đi công tác, hay tìm hiều thị trường. mình không nghĩ nếu đã có thuế GTGT đầu vào( trừ khi quá vô lý, không ăn nhập với nghành nghề KD or quá nhỏ, không đáng kê khai) mà DN lại bỏ đi cả. chúng ta là kế toán mà.

Nếu là đi du lịch tự túc, vé máy bay, phòng khách sạn... do người đi du lịch tự mua thì bạn còn có thể "chế biến" được. Chứ nếu bạn mua tour của cty du lịch thì pó tay luôn đó!

 

[hongbach]

Ðề: Chi phí du lịch

Công ty tôi hôm Tết có tổ chức cho mọi người đi Chợ Viềng và Chùa Hương.Các loại chứng từ hoá đơn thì đa dạng lắm, có cả...viết tay (sếp yêu cầu!) vì cửa hàng đó hog có hoá đơn bán lẻ luôn. he. Tôi hạch toán vào 642 rồi vì công ty chưa có loại quỹ nào cả, chưa có công đoàn luôn. Tôi nghĩ cái việc đi du lịch của GD của bạn thanhthuy85 nên chọn giải pháp như bạn Kidmandang đã nói vậy. Mà tại sao bạn Kidmandang đích danh yêu cầu hongbach góp ý vậy nhỉ? Hongbach mới làm ktoán từ khi vào cty này thui ạ, tức là khoảng 2 tháng, "non trẻ" trong nghề nên sai sót gì thì xin các bậc tiền bối bỏ quá cho và mong được giúp đỡ.

 

[cattien]

Ðề: Chi phí du lịch

* Trong trường hợp này là CP ko phục vụ cho hoạt động SXKD của DN => về nguyên tắc thì thuế GTGT Đầu Vào cũng ko được khấu trừ, tuy nhiên nếu các loại vé, chứng từ này mà xem như là phục vụ cho công tác thì .... đa số các cty vẫn làm như vậy thì phải

Mời pác [you] cho ý kiến ah!!

Theo đúng quy định thì các khoản này ko đc5 tính là chi phí hợp lý nhưng chẳng mấy ai lại bỏ ra, phí lắm. Thế nên các pác cứ giải trình là nào là đi nghiên cứu, đi công tác, đi tiếp khác , đi ký hđồng, vân vân và vv... Cái nào ko giải trình đc thì quẳng đi cho nhẹ gánh.

 

[hoabantrắng]

Ðề: Chi phí du lịch

Giám đốc ở cty mình được cty tài trợ đi du lịch vậy nó có phải là khoản chi phí hợp lý và nếu là chi phí thì đưa vào chi phí nào
thank moi5 người nhiều nhé

Chi phí này chỉ được tính chi phí kế toán chứ không được tính vào chi phí thu nhập chịu thuế, vì vậy bạn hãy hạch toán vào 811 rồi loại ra khi tính thuế thu nhập.

Thânh!

 

[cattien]

Ðề: Chi phí du lịch

Chi phí này chỉ được tính chi phí kế toán chứ không được tính vào chi phí thu nhập chịu thuế, vì vậy bạn hãy hạch toán vào 811 rồi loại ra khi tính thuế thu nhập.

Thânh!

Thường thì người ta hay tận dụng các khoản này đưa vào chi phí luôn nhưng phải có các giải thích khôn khéo, hợp lý thì thuế mới chấp nhận. Nếu bỏ đi thì phí lắm

 

[spvqn]

Ðề: Chi phí du lịch

Mình hoàn toàn đồng ý với ý kiến của bác Kid,rất cảm ơn bác Kid đã có những dẫn chứng rất cụ thể bằng văn bản.Có văn bản hướng dẫn rồi thì mình hoàn toàn yên tâm khi thực hiện rồi.

 

[coccon]

Ðề: Chi phí du lịch

* Trong trường hợp này là CP ko phục vụ cho hoạt động SXKD của DN => về nguyên tắc thì thuế GTGT Đầu Vào cũng ko được khấu trừ, tuy nhiên nếu các loại vé, chứng từ này mà xem như là phục vụ cho công tác thì .... đa số các cty vẫn làm như vậy thì phải

Mời pác [you] cho ý kiến ah!!

Ah! không biết ở công ty các pac làm sao chứ ở công ty em, nếu đi du lịch bằng tiền của công ty thì những khoản có đầy đủ háo đơn chứng từ em đều khấu trừ thuế GTGT hết, và chi phí đó em hạch toán cả vào quỹ phúc lợi của công ty.

 

[bonggon]

Ðề: Chi phí du lịch

Ah! không biết ở công ty các pac làm sao chứ ở công ty em, nếu đi du lịch bằng tiền của công ty thì những khoản có đầy đủ háo đơn chứng từ em đều khấu trừ thuế GTGT hết, và chi phí đó em hạch toán cả vào quỹ phúc lợi của công ty.

Nếu bạn đã hạch toán vào quỹ phúc lợi cty => thừa nhận chi phí không phục vụ HDSXKD => kê khai VAT đầu vào là sai đó, mấy bác thuế túm bạn liền!

 

[kem]

Ðề: Chi phí du lịch

Nếu là đi du lịch tự túc, vé máy bay, phòng khách sạn... do người đi du lịch tự mua thì bạn còn có thể "chế biến" được. Chứ nếu bạn mua tour của cty du lịch thì pó tay luôn đó!

Bên mình vẫn đưa vào 642 mà có bị loại đâu, năm nào bọn mình chẳng phải đưa các đại lý đi thăm quan theo tour mà. Ký HĐ với bên du lịch là co Hóa đơn đỏ ko phải chế biến gì hết.

 

[bichtram03]

Ðề: Chi phí du lịch

Kế toán giỏi không chỉ là hạch toán đúng theo chế độ kế toán mà còn là người giỏi hạch toán làm sao cho có lợi cho DN nhất, nhưng các cơ quan quản lý không bắt bẻ được, nếu các bạn đồng ý vối BT03 quan điểm đó thì bạn biết trường hợp nêu trên hạch toán như thế nào rồi.

 

[bonggon]

Ðề: Chi phí du lịch

Bên mình vẫn đưa vào 642 mà có bị loại đâu, năm nào bọn mình chẳng phải đưa các đại lý đi thăm quan theo tour mà. Ký HĐ với bên du lịch là co Hóa đơn đỏ ko phải chế biến gì hết.

đưa đại lý đi thăm quan thì bạn có thể giải trình được vì nó phục vụ cho HDKD, còn cho GD của cty đi chơi thì bạn giải trình là gì? Ví dụ đăng ký tour thì Thái Lan, trong đó lịch trình toàn tới mấy khu vui chơi giải trí, làm sao bạn giải trình là đi khảo sát thị trường hay ký hợp đồng nếu cty bạn không hoạt động trong lĩnh vực du lịch.

Theo mình tùy theo tính chất của hóa đơn chứng từ, ngành nghề KD của cty, địa điểm du lịch... mình mới có thể đưa vào chi phí hợp lý được và giải trình hợp lý được. Chứ giải trình không hợp lý, bị bắt bẻ rồi cuối cùng bị loại chi phí thì cũng đâu có được việc.

 

[Tomato85]

Ðề: Chi phí du lịch

* Trong trường hợp này là CP ko phục vụ cho hoạt động SXKD của DN => về nguyên tắc thì thuế GTGT Đầu Vào cũng ko được khấu trừ, tuy nhiên nếu các loại vé, chứng từ này mà xem như là phục vụ cho công tác thì .... đa số các cty vẫn làm như vậy thì phải

Mời pác [you] cho ý kiến ah!!

Ừ, mình nghĩ làm như kidmandang là hợp lý rồi. Tuy nhiên nếu có hóa đơn chứng từ hợp lệ kế toán ghi nội dung là đi công tác, chi tiếp khách thì mình nghĩ là không có vấn đề gì, vẫn hạch toán vào chi phí và khấu trừ thuế GTGT đầu vào