chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

[nguyen_t996]

công ty mình hồi trước đặt cọc thuê nhà, rùi không ở nữa, bị mất tiền đặt cọc, vậy thì số tiền này có được đưa vào chi phí hợp lý không?
Những chi phí không hợp lý thực tế phát sinh mình vẫn ghi bình thường rùi khí báo cáo thuế mình làm sổ sách khác loại những cái chi phí này ra à?

 

[Dragon489]

Ðề: chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

công ty mình hồi trước đặt cọc thuê nhà, rùi không ở nữa, bị mất tiền đặt cọc, vậy thì số tiền này có được đưa vào chi phí hợp lý không?
Những chi phí không hợp lý thực tế phát sinh mình vẫn ghi bình thường rùi khí báo cáo thuế mình làm sổ sách khác loại những cái chi phí này ra à?

Tiền đặt cọc thuê nhà, khi bên bạn hủy hợp đồng thuê nhà mà bị mất là do vi phạm các điều thỏa thuận trong hợp đồng thuê nhà, đây là chi phí vi phạm hợp đồng không thuộc các khoản chi phí bị loại ra khỏi chi phí hợp lý khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp (Thông tư 134/2007/TT-BTC) do vậy nó được đưa vào chi phí hợp lý của DN, chứng từ là biên bản thanh lý hợp đồng thuê nhà trước thời hạn, biên bản phạt do vi phạm hợp đồng thuê nhà do 2 bên lập ký và đóng dấu, phiếu chi tiền đặt cọc thuê nhà có chữ ký của chủ cho thuê nhà!

Chúc bạn may mắn!

Chào bạn!

 

[Thanhbinhtay]

Ðề: chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

Những chi phí không hợp lý thực tế phát sinh mình vẫn ghi bình thường rùi khí báo cáo thuế mình làm sổ sách khác loại những cái chi phí này ra à?

Không cần làm 02 sổ cho mệt,các CP không hợp lý khác vẫn chi cho vào TK 811,khai báo thuế TNDN thì loại CP 811 ra là ổn.

 

[nguyen_t996]

Ðề: chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

vậy trên báo cáo tài chính mình có loại 811 ra không bạn?

 

[ubn_love]

Ðề: chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

"vậy trên báo cáo tài chính mình có loại 811 ra không bạn?"

CP kế toán thể hiện ở bảng cân đối kế toán(CP hợp lý+ CP ko hợp lý),bạn loại TK 811 thì bảng cân đối làm sao cân đối đc.Bạn chỉ loại khi xác định thuế TNDN(CP xđịnh thuế= CP hợp lý) thôi tức là ở bảng xdịnh kquả hđộng kdoanh đấy.

 

[Dragon489]

Ðề: chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

vậy trên báo cáo tài chính mình có loại 811 ra không bạn?

Lợi nhuận trên BCTC khác với lợi nhuận trên tờ quyết toán thuế:
+ Lợi nhuận trên tờ quyết toán thuế = Tổng DT - CP hợp lý
+ Lợi nhuận trên BCTC = Tổng DT - (CP hợp lý + CP không hợp lý) đây chính là lợi nhuận kế toán sau cùng khi bạn tính để trích lập các quỹ và chia cổ tức, lợi nhuận ( nếu có)

Bạn chỉ cần nhìn sự khác nhau của 2 công thức trên sẽ biết 811 kia có loại ra hay không trên BCTC.

Chúc bạn làm tốt nhé!

 

[Kidmandang]

công ty mình hồi trước đặt cọc thuê nhà, rùi không ở nữa, bị mất tiền đặt cọc, vậy thì số tiền này có được đưa vào chi phí hợp lý không?
Những chi phí không hợp lý thực tế phát sinh mình vẫn ghi bình thường rùi khí báo cáo thuế mình làm sổ sách khác loại những cái chi phí này ra à?

1/Cái này còn phụ thuộc vào bên bạn có ký hợp đồng với bên cho thuê nhà không?
*Nếu đã ký hợp đồng thuê nhà & ghi rõ khi vi phạm sẽ bị mất tiền đặt cọc thì bạn được đưa vào CP tính thuế TNDN.
+ Đặt cọc bạn hạch toán N144,244/C111,112
=> K/chuyển cái này qua CP811: N811/C144,244

* Nếu bạn chưa ký hợp đồng thuê mà chỉ thỏa thuận miệng - do chưa phát sinh nên đặt cọc trước thì nó là một khoản CP kế toán, bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN => trường hợp này vẫn đưa vào 811 nhưng loại ra khi quyết toán. :461:

2/ Các CP thực tế phát sinh nhưng ko có chứng từ, ko hợp lý bạn đều có thể đưa vào CP kế toán(TK641,642,811 .... tùy theo nhu cầu quản lý) sau đó loại ra khi quyết toán thuế TNDN

Lợi nhuận trên BCTC khác với lợi nhuận trên tờ quyết toán thuế:
+ Lợi nhuận trên tờ quyết toán thuế = Tổng DT - CP hợp lý
+ Lợi nhuận trên BCTC = (Tổng DT - CP hợp lý + CP không hợp lý) đây chính là lợi nhuận kế toán sau cùng khi bạn tính để trích lập các quỹ và chia cổ tức, lợi nhuận ( nếu có)

Bạn chỉ cần nhìn sự khác nhau của 2 công thức trên sẽ biết 811 kia có loại ra hay không trên BCTC.

Chúc bạn làm tốt nhé!

Cái màu đỏ này:
Lợi nhuận trên BCTC = (Tổng DT - CP hợp lý - CP không hợp lý) :461:

 

[Dragon489]

Ðề: chi phí đặt cọc bị mất??Cần làm mấy sổ??

1/Cái này còn phụ thuộc vào bên bạn có ký hợp đồng với bên cho thuê nhà không?
*Nếu đã ký hợp đồng thuê nhà & ghi rõ khi vi phạm sẽ bị mất tiền đặt cọc thì bạn được đưa vào CP tính thuế TNDN.
+ Đặt cọc bạn hạch toán N144,244/C111,112
=> K/chuyển cái này qua CP811: N811/C144,244

* Nếu bạn chưa ký hợp đồng thuê mà chỉ thỏa thuận miệng - do chưa phát sinh nên đặt cọc trước thì nó là một khoản CP kế toán, bị loại ra khi quyết toán thuế TNDN => trường hợp này vẫn đưa vào 811 nhưng loại ra khi quyết toán. :461:

2/ Các CP thực tế phát sinh nhưng ko có chứng từ, ko hợp lý bạn đều có thể đưa vào CP kế toán(TK641,642,811 .... tùy theo nhu cầu quản lý) sau đó loại ra khi quyết toán thuế TNDN



Cái màu đỏ này:
Lợi nhuận trên BCTC = (Tổng DT - CP hợp lý - CP không hợp lý) :461:

Đúng rồi thanks KID, R đặt dấu ngoặc sai vị trí đã sửa lại Lợi nhuận trên BCTC= Tổng DT-(CP hợp lý + CP không hợp lý)