Chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

[Lovebibi]

Các anh chị chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thuj đặc biệt với ạ, em chưa làm bao giờ nên không biét gì hết ạ! Cty em nhập khẩu mặt hàng rượu lúc làm tờ khai nhập khẩu đã dóng thuế tiêut hụ dặc biệt rồi. Em nghe nói hàng tháng phải làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mà e ko biết làm thế nào, khi viết hóa đơn hàng rượu để bán có cần tách thuế tiêut hụ đặc biệt và doanh thu ra không ạ? Em thì viết không tách nhưng như vậy thì hạch toán doanh thu thế nào ạ? Mong cách anh chị giúp đỡ ạ ! Cảm ơn các anh chị nhiều

 

[muontennguoi]

Các anh chị chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thuj đặc biệt với ạ, em chưa làm bao giờ nên không biét gì hết ạ! Cty em nhập khẩu mặt hàng rượu lúc làm tờ khai nhập khẩu đã dóng thuế tiêut hụ dặc biệt rồi. Em nghe nói hàng tháng phải làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mà e ko biết làm thế nào, khi viết hóa đơn hàng rượu để bán có cần tách thuế tiêut hụ đặc biệt và doanh thu ra không ạ? Em thì viết không tách nhưng như vậy thì hạch toán doanh thu thế nào ạ? Mong cách anh chị giúp đỡ ạ ! Cảm ơn các anh chị nhiều

Theo Luật thuế TTĐB:
Điều 4.Người nộp thuế
Ngườinộp thuế tiêu thụ đặc biệt là tổ chức, cá nhân sản xuất, nhập khẩu hàng hóa và kinh doanh dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
----------
Nếu bạn nhập khẩu rượu chai về để nguyên chai mà bán thì không nộp thuế TTĐB khi bán, chỉ nộp khi nhập khẩu. Để đơn giản dễ hiểu hãy liên hệ trường hợp người bán thuốc lá lẻ không phải kê khai và nộp thuế TTĐB.
Nếu bạn nhập khẩu về để làm nguyên liệu sản xuất hàng chịu thuế TTĐB thì sẽ được khấu trừ phần đã nộp ở khâu nhập khẩu.
Khi bán ra, bạn không cần tách riêng phần thuế TTĐB trên hóa đơn vì người mua sẽ không được khấu trừ thuế TTĐB trên tờ hóa đơn đó của bạn và bạn cũng không nộp thuế TTĐB dựa trên bóa đơn bán ra đó.
Khi hạch toán doanh thu thì doanh thu gồm cả thuế TTĐB. Nhưng trường hợp của bạn thì do bạn không nộp thuế TTĐB khi bán ra nên doanh thu của bạn không thể gọi là gồm thuế TTĐB. Bạn chỉ nộp thuế TTĐB khi nhập khẩu và nó đã gồm vào trị giá nhập kho.

 

[Lovebibi]

Ðề: Re: Chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

Theo Luật thuế TTĐB:
Điều 4.Người nộp thuế
Ngườinộp thuế tiêu thụ đặc biệt là tổ chức, cá nhân sản xuất, nhập khẩu hàng hóa và kinh doanh dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
----------
Nếu bạn nhập khẩu rượu chai về để nguyên chai mà bán thì không nộp thuế TTĐB khi bán, chỉ nộp khi nhập khẩu. Để đơn giản dễ hiểu hãy liên hệ trường hợp người bán thuốc lá lẻ không phải kê khai và nộp thuế TTĐB.
Nếu bạn nhập khẩu về để làm nguyên liệu sản xuất hàng chịu thuế TTĐB thì sẽ được khấu trừ phần đã nộp ở khâu nhập khẩu.
Khi bán ra, bạn không cần tách riêng phần thuế TTĐB trên hóa đơn vì người mua sẽ không được khấu trừ thuế TTĐB trên tờ hóa đơn đó của bạn và bạn cũng không nộp thuế TTĐB dựa trên bóa đơn bán ra đó.
Khi hạch toán doanh thu thì doanh thu gồm cả thuế TTĐB. Nhưng trường hợp của bạn thì do bạn không nộp thuế TTĐB khi bán ra nên doanh thu của bạn không thể gọi là gồm thuế TTĐB. Bạn chỉ nộp thuế TTĐB khi nhập khẩu và nó đã gồm vào trị giá nhập kho.

Dạ em cảm ơn anh(chị) nhiều ạ! Vậy có nghía là hàng tháng em không cần làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt phải không ạ? thật sự em rất hoang mang ko hiểu thế nào cả vì chưa làm thuế tiêu thụ đặc biệt bao giờ. Vậy cho em hỏi thêm chút khi mua hàng về em sẽ định khoản:
Nợ 1561:
Có 3333
Có 3332
Có 33312
Có 331
Khi nộp thuế :
Nợ 3333
Nợ 3332
Nợ 33312
Có 1111

Như vậy phải không ạ? Mong các anh chị giúp đỡ, em cảm ơn nhiều ạ! Tại phải làm tờ khai của tháng 1 rồi mà em ko biết phải làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt như thế nào cả (

 

[muontennguoi]

Re: Ðề: Re: Chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

Dạ em cảm ơn anh(chị) nhiều ạ! Vậy có nghía là hàng tháng em không cần làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt phải không ạ? thật sự em rất hoang mang ko hiểu thế nào cả vì chưa làm thuế tiêu thụ đặc biệt bao giờ. Vậy cho em hỏi thêm chút khi mua hàng về em sẽ định khoản:
Nợ 1561:
Có 3333
Có 3332
Có 33312
Có 331
Khi nộp thuế :
Nợ 3333
Nợ 3332
Nợ 33312
Có 1111

Như vậy phải không ạ? Mong các anh chị giúp đỡ, em cảm ơn nhiều ạ! Tại phải làm tờ khai của tháng 1 rồi mà em ko biết phải làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt như thế nào cả (

Hàng tháng bạn không cần làm tờ khai thuế TTĐB nếu bạn không phải là cơ sở sản xuất ra sản phẩm.
Thuế GTGT khâu nhập khẩu bạn hạch toán như ở trên chỉ đúng nếu DN của bạn nộp thuế theo PP trực tiếp.
Nếu nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thì bạn không tính nó vào giá trị nhập kho như các loại thuế TTĐB và thuế XNK, bạn cần hạch toán vào TK133- Thuế GTGT được khấu trừ:

Nợ 1561:
Có 3333
Có 3332
Có 331

Nợ 133:
Có 33312

Khi nộp thuế :
Nợ 3333
Nợ 3332
Nợ 33312
Có 1111

 

[Lovebibi]

Ðề: Chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

Dạ em cảm ơn anh (chị) nhiều ạ! Vậy cty em chỉ nhập khẩu rồi bán là không cần làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt hàng tháng mà sao quản lý thuế bên em lại kêu phải làm nhỉ. (

 

[muontennguoi]

Tại Nghị định 85/2007 quy định chi tiết về Luật quản lý thuế:

Điều 9. Khai thuế tiêu thụ đặc biệt
1. Khai thuế tiêu thụ đặc biệt quy định như sau:
a) Khai thuế theo tháng áp dụng đối với hàng hóa (trừ hàng hoá nhập khẩu quy định tại điểm b khoản này), dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt;
b) Khai theo từng lần phát sinh áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
2. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt:
a) Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo tháng gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt tháng;
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt;
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có).
b) Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu là hồ sơ hải quan.

 

[senda88]

Ðề: Chỉ giúp em cách làm tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt

Bên em là cửa hàng bán lẻ tiện lợi kiểu như Shop & Go, có bán những mặt hàng như thuốc lá, rượu chịu thuế TTĐB nhưng bên em mua lại của nhà phân phối chứ không trực tiếp nhập khẩu thì cty em có phải kê khai nộp thuế TTĐB hay phát sinh thuế gì khác không ? Anh chị chỉ giúp em, cảm ơn các anh chị nhiều.