chênh lệch lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế

Thảo luận trong 'Giúp đỡ - Chia sẻ tài nguyên' bắt đầu bởi thuthuy1408, 9/8/17.

  1. thuthuy1408

    thuthuy1408 New Member Hội viên mới

    mọi người ơi giúp đỡ em bài này với được không?
    tại công ty G nộp thuế TNDN theo thuế suất 22%, khấu hao TSCĐ theo pp đường thẳng.
    theo báo cáo năm N:
    • lợi nhuận kế toán trước thuế là 1.000.000
    •TSCĐ A nguyên giá 360.000, bắt đầu khấu hao đầu tháng 10 năm N-3, thời gian khấu hao theo kế toán là 3 năm và theo thuế là 2 năm
    • trích lập dự phòng chi phí bảo hành hàng hoá trong 2 năm N+1 và N+2 là 200.000, cơ quan thuế k chấp nhận
    • chi nộp phạt vi phạm hành chính 20.000
    *theo báo cáo năm N+1
    • lợi nhuận kế toán trước thuế là 800.000
    • chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 80.000 đc cơ quan thuế chấp nhận.
    • chi vượt mức quy định 50.000
    * theo báo cáo năm N*2
    • lợi nhuận kế toán trước thuế là 900.000
    • chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 100.000( trong đó đc cơ quan thuế chấp nhận là 90.000, số còn lại không đc chấp nhận do k có chứng từ hợp lệ). cuối năm kế toán đã xử lý chênh lệch
    yêu cầu:
    1. xác đụnh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế từng năm N, N+1, N+2
    2. tính toán và định khoản liên quan đến chi phí thuế TNDN từng năm N, N+1, N+2
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.