Cấn trừ lãi chia cổ tức vào công nợ có được khấu trừ thuế VAT

[Noproblem]

Chào các anh chị

Cty mình có 3 cty con, các cty này hạch toán độc lập. Các cty nay sản xuất va bán hàng hoá cho cty mình. Cuối năm 2008, các cty con chia lãi cổ tức cho cty mình. Bản thân cty mình vẫn còn nợ phải trả cho cty con. Do đó mình làm bút toán áp trừ công nợ và áp các HĐ chưa trả vào.
Mình muốn hỏi là các HĐ áp trừ này có được khấu trừ thuế VAT đầu vào không.? Có công văn hay thông tư nào hướng dẫn về nghiệp vụ này không? Các anh chị giúp cho nhé.

 

[Nam Tước]

Ðề: Cấn trừ lãi chia cổ tức vào công nợ có được khấu trừ thuế VAT

Chào các anh chị

Cty mình có 3 cty con, các cty này hạch toán độc lập. Các cty nay sản xuất va bán hàng hoá cho cty mình. Cuối năm 2008, các cty con chia lãi cổ tức cho cty mình. Bản thân cty mình vẫn còn nợ phải trả cho cty con. Do đó mình làm bút toán áp trừ công nợ và áp các HĐ chưa trả vào.
Mình muốn hỏi là các HĐ áp trừ này có được khấu trừ thuế VAT đầu vào không.? Có công văn hay thông tư nào hướng dẫn về nghiệp vụ này không? Các anh chị giúp cho nhé.

HĐ chưa trả bạn ghi N156,... / C331
Khi nhận lại cổ tức ghi N111, 112 / C711

Nếu bạn cấn trừ công nợ thì bạn hoạch toán thêm 1 bút toan 1nữa là ghi N331 / C711_chi tiết lại cổ tức.

Còn những HĐ đó thì kê khai Thếu bình thường. Nhưng lưu ý về Luật thuế GTGT năm 2009 coi có được khấu trừ cho những HĐ trên 20tr trong những trường hợp này hay không nhé.

 

[Noproblem]

Ðề: Cấn trừ lãi chia cổ tức vào công nợ có được khấu trừ thuế VAT

HĐ chưa trả bạn ghi N156,... / C331
Khi nhận lại cổ tức ghi N111, 112 / C711

Nếu bạn cấn trừ công nợ thì bạn hoạch toán thêm 1 bút toan 1nữa là ghi N331 / C711_chi tiết lại cổ tức.

Còn những HĐ đó thì kê khai Thếu bình thường. Nhưng lưu ý về Luật thuế GTGT năm 2009 coi có được khấu trừ cho những HĐ trên 20tr trong những trường hợp này hay không nhé.

Mình đang tìm thông tư, CV hướng dẫn hạhc toán việc náy, nhưng tìm hoài chưa ra, mình thấy hình như chưa có công văn nào hướng dẫn cả.

Lãi Cổ tức này bên mình hạch toán vào 515 bạn ạh.
Nợ 131
Có 515

 

[Nam Tước]

Ðề: Cấn trừ lãi chia cổ tức vào công nợ có được khấu trừ thuế VAT

Mình đang tìm thông tư, CV hướng dẫn hạhc toán việc náy, nhưng tìm hoài chưa ra, mình thấy hình như chưa có công văn nào hướng dẫn cả.

Công văn gì chứ ?! Cái này là nghiệp vụ kế toán mà.

 

[Noproblem]

Ðề: Cấn trừ lãi chia cổ tức vào công nợ có được khấu trừ thuế VAT

Công văn gì chứ ?! Cái này là nghiệp vụ kế toán mà.

CV hướng dẫn các hóa đơn áp trừ lãi cổ tức có được khấu trừ thuế ko

 

[Nam Tước]

Ðề: Cấn trừ lãi chia cổ tức vào công nợ có được khấu trừ thuế VAT

CV hướng dẫn các hóa đơn áp trừ lãi cổ tức có được khấu trừ thuế ko

Vậy nên xem xét về khía cạnh Khấu trừ Thuế GTGT cho những HĐ có gtrị từ 20tr trở lên.
Việc này thiết nghĩ bạn bên làm CV gửi lên CQ Thuế xin hướng dẫn thực hiện.
Thân !!!