Cách xử lý Chênh lệch giữa sổ cái 1331 và Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT

Thảo luận trong 'Chia sẻ cùng dân nhà kế' bắt đầu bởi Nguyen Thi Ly Na, 1/6/18.

  1. Nguyen Thi Ly Na

    Nguyen Thi Ly Na Member Hội viên mới

    – Khi lên sổ sách kế toán thường phát sinh trường hợp chênh lệch giữa Sổ cái Tài khoản 1331 và Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT thì sử dụng phương pháp nào hiệu quả nhất và nhanh nhất tiết kiệm thời gian công sức của kế toán?

    Hướng xử lý Chênh lệch thuế GTGT trên tờ khai và sổ sách cụ thể ra sao? Kỹ năng và tuyệt chiêu xử lý như thế nào?

    balance.jpg

    Phương án 01: Xuất dữ liệu ra excel của sổ cái tài khoản 1331

    Bước 01:
    – Kết xuất cái TK1331 ra Excel.

    – Vào HTKK kết xuất tờ khai ra thuế GTGT ra Excel hoặc nếu doanh nghiệp lập Phụ lục Muavào trên excel: Phụ lục PL01-2/GTGT

    Bước 02:
    – Dùng Vlookup()... là tìm kiếm đối chiếu kết quả tìm giữa Sổ cái TK và Tờ khai xem hoa đơn nào lệch.
    01.JPG
    02.JPG

    = > Như vậy: khi thực hiện thì yêu cầu quan trọng phải đồng nhất số hóa đơn tìm kiếm

    – Khi nhập dữ liệu vào số sách và kê khai thuế thì phải đồng nhất sô theo dãy tự nhiên ví dụ 0000001 thì số khi lên sổ cũng phải 0000001 hoặc sổ sách số 1 thì kê khai cũng chỉ là số 1, nếu có sự khác biệt thì hàm Vlookup không thể phát huy uylực

    – Với cách làm này chỉ cần xem số chênh lệch là có thể biết được sai sót nằm ở đâu để xử lý tại hóa đơn đó


    Phương án 02: Tìm kiếm đối chiếu thủ công

    – Mở sổ cái tài khoản 1331 in hoặc đối chiếu trực tiếp trên phần mềm kếtoán

    – Tiến hành đối chiếu số liệu trên tờ khai với Sổ cái TK1331

    – Tiến hành lấy sổ cái TK 1331 hoặc lấy Phụ lục Mua vào làm tâm và cái còn lại là cái phụ theo để đối chiếu kiểm tra songsong

    – Ví dụ ta dò dòng đầu tiên của sổ cái của hóa đơn đầu tiên ta tìm hoa đơn 2504255 thì lấy viết gạch chéo hoặc tích V & đồng thời bôi đỏ bên phụ lục mua vào hoặc tích V hoặc đánh dấu màu để dễ phân biệt và nhận biết là số dòng nào hóa đơn nào đã kiểm tra đối chiếu và khớp cứ như vậy cho đến khi tìm ra được hóa đơn chênh lệch.
    03.JPG

    Phương án 03: Dùng Sort để lọc dữ liệu

    Bước 01:

    – Kết xuất cái TK1331 ra Excel.

    – Vào HTKK kết xuất tờ khai ra thuế GTGT ra Excel hoặc nếu doanh nghiệp lập Phụ lục Muavào trên excel: Phụ lục PL01-2/GTGT

    Bước 2: Vào files khai báo thuế GTGT ra Excel hoặc nếu doanh nghiệp lập Phụ lục Mua vào trên excel: Phụ lục PL 01-2/GTGT quét khối toàn bộ dữ liệu vùng cần lọc/ Sort & Filter/ Custtom sort: chọn chế độ sắp sếp nâng cao

    ++ Vào sổ cái tài khoản Excel cũng lọc tương tự như với phụ lục Mua vào

    +Sort A to Z: Smallest to largest : sắp theo tứ tự tăng dần của hoa đơn và số tiền tại cột số tiền thuế

    + Add level: then by: chọn thêm cột số hóa đơn sắp theo thứ tự tăng dân A => Z
    04.JPG
    05.JPG


    ++ Bước 3: Copy số liệu sổ cái sang bảng kê Mua vào bán ra tương ứng hoặc ngược lại & Lập 2 cột đối chiếu:

    1. Cột so sánh số hóa đơn: nếu số hóa đơn kê khai phụ lục Mua vào = Sổ cái OK, ngược lại No hay để trống đều được

    2. Chênh lệch lấy số tiền các cột thuế trừ cho nhau
    06.JPG


    Theo Chu Đình Xinh
     
    Dương Huy 2109 thích bài này.

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.