cách nộp thuế thay người môi giới

[otcon]

Bên mình trích hoa hồng cho người môi giới 15tr/1 hợp đồng KT.Mình muốn đưa chi phí này vào chi phí hợp lý .Mình chấp nhận nộp 1.5tr tiền thuế thay cho người môi giới đó nhưng mình không biết thủ tục đóng thuế thay cho người moi giứoi gồm những gì. các bạn giúp mình nhé

 

[lehungtri]

Ðề: cách nộp thuế thay người môi giới

Bên mình trích hoa hồng cho người môi giới 15tr/1 hợp đồng KT.Mình muốn đưa chi phí này vào chi phí hợp lý .Mình chấp nhận nộp 1.5tr tiền thuế thay cho người môi giới đó nhưng mình không biết thủ tục đóng thuế thay cho người moi giứoi gồm những gì. các bạn giúp mình nhé

Người môi giới là hoạt động độc lập. Hay là người môi giới này làm việc cho công ty có MST riêng ????. Nếu là trường hợp người môi giới làm việc cho công ty có MST và hạch toán theo PP khấu trừ thuế GTGT thì họ sẽ xuất hóa đơn GTGT cho công ty bạn. Thì lúc này bạn đã là người mua dịch vụ rồi. Hạch toán Nợ 641, 133 / Có 331, 111. Số tiền bạn trả đã gồm phần thuế này rồi.
- Còn nếu người mà bạn môi giới không phải là thể nhân thì bạn chỉ chi trả phần này thôi nhưng cũng cần có Chứng từ Hợp đồng dân sự về việc cung cấp này để làm chứng cứ cho việc tính vào CP hợp lý để tính khoản thuế TNDN nữa.
- Phần này có được tính vào CP hợp lý hay không còn tùy vào tổng số của khoản mục này (thuộc khoản mục CP quảng cáo, hoa hồng, khuyến mãi...) Khoản này được giới hạn 10% so với tổng CP từ khoản mục 1 - 10 (bạn xem cụ thể trong Luật thuế TNDN nhé)