Cả nhà cho mình hỏi, mình có nhận làm BCT bán thời gian cho 1 Cty. Hoạt động của Cty là thiết kế website có 2 loại thuế: kg chịu thuế và chịu thuế 10%. Theo mình bít thì thuế đầu vào phải phân bổ do vậy VAT đầu vào phải nhập vào mục 3 của BK mua vào (dùng chung cho cả chịu thuế và kg chịu thuế) và [23] phải khác [22] nhưng mình phát hiện các tháng trước kế toán cũ lại nhập VAT đvào vào mục 1 (dùng riêng cho sxkd chịu thuế) và chỉ tiêu [23] trong tờ khai (mục được khấu trừ kỳ này) =[22], hơn 1 năm nay rùi, vậy bây giờ mình phải điều chỉnh ntn? VAT đầu vào của cty này chỉ là cước điện thoại di động thôi, khoảng 6 số. Và mình BCT hàng tháng như vậy có làm SS kế toán kg? KT trước kglàm BCTC gì cả, Cty hoạt động hơn năm nay rồi. Chỉ giúp mình nhé. Tks cả nhà!
Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
- Thread starter mimosa.0703
- Ngày gửi
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Trong trường hợp thuế đầu vào tính theo tỷ lệ thì 2 chỉ tiêu này sẽ khác nhau. Nếu có đ/c tăng giảm thì có chỉ tiêu 19, 21 rồi bạn ạ!
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Trường hợp của bạn tương tự như trường hợp của cty mình.
Hiện tại mình sẽ phải giảm thuế GTGT đầu vào dc khấu trừ của các tháng trong năm 2009 này. còn năm 08 ntn thì mình chưa xác định được.
Bạn tham khảo thêm ở đây nha:
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=116975&page=2
Trường hợp của bạn tương tự như trường hợp của cty mình.
Hiện tại mình sẽ phải giảm thuế GTGT đầu vào dc khấu trừ của các tháng trong năm 2009 này. còn năm 08 ntn thì mình chưa xác định được.
Bạn tham khảo thêm ở đây nha:
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=116975&page=2
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Tks bạn đã chỉ giúp mình, nhưng cho mình hỏi, vậy minh phải làm mẫu 01/KHBS để điều chỉnh cho từng tháng hả bạn? tháng 1,2,3,4,5,6,7/2009 làm mỗi tháng 1 bộ 01/KHBS phải không? Mục "Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm" trong mẫu 01/KHBS thì mình viết ntn? Mà thuế đầu vào bên Cty mình ít lắm, vài trăm ngàn/tháng thôi, kg điều chỉnh được kg? Mình có đọc trên diễn đàn mục nàoquên mất, có nói là thuế ít kg cần điều chỉnh??? Với lại TGTGT đầu vào đáng lý kê vào mục 3-(dùng chung cho sx) nhưng ktoán đó lại kê vào mục 1-(dùng riêng cho chịu thuế) vậy minh co cần kê lại vào mục 3-(dùng chung) cho các tháng kê sai rồi kẹp chung với bộ khai điều chỉnh kg bạn? Mình rối quá, cả nhà chỉ giúp mình với.
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Bạn làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ, tức là ở mục Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở mục 01/KHBS, mình cũng đang thắc mắc là không biết có điều chỉnh Thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang không? Còn tab tờ khai đièu chỉnh của 01/KHBS thì bạn đừng tác động gì vào đó, số liệu sẽ tự động chạy sang.
Bạn làm mẫu 01-KHBS cho từng tháng, và khi báo cáo thuế tháng 08 thì làm thêm mẫu 01-3/GTGT nữa, thể hiện việc điều chỉnh của những tháng trước. Còn nội dung giải thích thì mình thấy có đơn vị để trống, còn mình thì ghi điều chỉnh theo công văn nào đó!
Vài trăm nghìn một tháng cũng là thuế phải điều chỉnh bạn ah. Vì khi thanh tra thuế, phát hiện ra thì sẽ bị phạt đó bạn.
Bạn làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ, tức là ở mục Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở mục 01/KHBS, mình cũng đang thắc mắc là không biết có điều chỉnh Thuế còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang không? Còn tab tờ khai đièu chỉnh của 01/KHBS thì bạn đừng tác động gì vào đó, số liệu sẽ tự động chạy sang.
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Cái này pải điều chỉnh cả trên SS của Cty! Tổng hợp của năm trc lại sau đó tính toán phân bổ xem có phải nộp ko? Nếu pải nộp sẽ thấy ngay thôi và nộp thêm phần chậm nộp. Sang năm nay thì cũng làm như năm trc đi phân bổ và điều chỉnh vào đầu năm sau. Nếu ko pải nộp thuế thì ko sao, nếu pải nộp tính khẩn trương ko số thuế nộp thì ít số phạt thì nhiều.
Cái này pải điều chỉnh cả trên SS của Cty! Tổng hợp của năm trc lại sau đó tính toán phân bổ xem có phải nộp ko? Nếu pải nộp sẽ thấy ngay thôi và nộp thêm phần chậm nộp. Sang năm nay thì cũng làm như năm trc đi phân bổ và điều chỉnh vào đầu năm sau. Nếu ko pải nộp thuế thì ko sao, nếu pải nộp tính khẩn trương ko số thuế nộp thì ít số phạt thì nhiều.
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Phầm mềm hỗ trợ kê khai thuế 2.0 không cho phép điều chỉnh ở mục 19 và 21
Tất cả đều phải điều chỉnh ở mục thuế GTGT đầu ra
Phầm mềm hỗ trợ kê khai thuế 2.0 không cho phép điều chỉnh ở mục 19 và 21
Tất cả đều phải điều chỉnh ở mục thuế GTGT đầu ra
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Kế toán cũ làm đúng đó bạn ơi, chỉ tiêu 23 = chỉ tiêu 22
-----------------------------------------------------------------------------------------
Chỉ tiêu tăng hoặc giảm là chỉ tiêu 35 và 37 bạn nhé
Sửa lần cuối:
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Hoac khi hoàn thuế chưa hết thì cũng kg = nhau đâu,
Nếu hoá đơn từ 20tr thanh toán = TM thì kg bằng nhau đâu
Hoac khi hoàn thuế chưa hết thì cũng kg = nhau đâu,
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Có lẽ bạn nhầm sang chỉ tiêu 11 chăng, chỉ tiêu đó là của kỳ trước chuyển sang.
Bạn hiểu nhầm chỉ tiêu 23 rồi đấy, Chỉ tiêu 23 là tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này và ko phải tự nhiên nó lại nằm ở chỉ tiêu I, bạn thanh toán bằng chuyển khoản hay bằng TM thì nó cũng là số thuế đâu vào của bạn do đó bạn phải kê khai hết các khoản đầu vào phát sinh bằng CK hoặc TM.
Có lẽ bạn nhầm sang chỉ tiêu 11 chăng, chỉ tiêu đó là của kỳ trước chuyển sang.
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Bạn ơi, mình nghe nói cty mà có 2 mặt hàng (1 chịu thuế, và 1 kg chịu thuế) thì [23] và [22] sẽ khác nhau mà???
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Mình làm giảm thuế GTGT ntn hả bạn? Chỉ rõ rõ cho mình với.
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
mình cũng góp ý nha. chỉ tiêu 23 bằng chỉ tiêu 22 là đúng rồi đó bạn ah. đừng nên điều chỉnh làm gì bạn nhé.
mình cũng góp ý nha. chỉ tiêu 23 bằng chỉ tiêu 22 là đúng rồi đó bạn ah. đừng nên điều chỉnh làm gì bạn nhé.
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
rõ ràng là 2 chỉ tiêu này bằng nhau mà sao bạn lại nói như vậy nhỉ. kế toán trước làm đúng rùi mà.
rõ ràng là 2 chỉ tiêu này bằng nhau mà sao bạn lại nói như vậy nhỉ. kế toán trước làm đúng rùi mà.
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
không đâu, [23] là số TGTGT được khấu trừ kỳ này nhưng do cty minh đầu ra 2 loại (chịu thuế và kg chịu thuế) do vậy nó phải khác với [22] vì phải phân bổ mà. Đầu vào phải nhập vào mục 3 của mẫu PL1-2/GTGT (dùng chung cho sxkd), ktoán cũ nhập vào mục 1 mẫu PL01-2/GTGT là sai chứ?
Ðề: Cách khai điêù chỉnh giảm chỉ tiêu [23] trong tờ khai thuế ntn?
Bạn ơi, Trường hợp của bạn Mimosa, chỉ tiêu 23 và 22 không bằng nhau đâu nhé, vì số thuế đầu vào phục vụ chung cho cả hoạt động chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, do đó, số thuế GTGT đầu vào phải được phân bổ theo tỷ lệ doanh thu của 2 hoạt động kinh doanh này. Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho HDSXKD không chịu thuế GTGT thì không được khấu trừ đâu nhé. Do đó, chỉ tiêu 23 lúc này sẽ nhỏ hơn chỉ tiêu 22 bạn ạ
Bạn ơi, Trường hợp của bạn Mimosa, chỉ tiêu 23 và 22 không bằng nhau đâu nhé, vì số thuế đầu vào phục vụ chung cho cả hoạt động chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT, do đó, số thuế GTGT đầu vào phải được phân bổ theo tỷ lệ doanh thu của 2 hoạt động kinh doanh này. Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho HDSXKD không chịu thuế GTGT thì không được khấu trừ đâu nhé. Do đó, chỉ tiêu 23 lúc này sẽ nhỏ hơn chỉ tiêu 22 bạn ạ
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247