- Đối với bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu 01-1/GTGT kèm tờ khai 01/GTGT:
+ Để trống các chỉ tiêu “Ký hiệu mẫu hóa đơn”, “Ký hiệu hóa đơn”, “Mặt hàng”; Không kê khai dòng 5 “HHDV không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT”
+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” kê khai vào cột “Ngày, tháng, năm phát hành”
+ Chỉ tiêu “Doanh thu chưa có thuế GTGT” kê khai vào cột “Doanh số bán chưa có thuế”
- Đối với bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu 01-2/GTGT kèm tờ khai 01/GTGT:
+ Để trống các chỉ tiêu “Ký hiệu mẫu hóa đơn”, “Ký hiệu hóa đơn”, “Mặt hàng”; “Thuế suất”; Không kê khai vào dòng “2. Hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ” và “5. Hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT”
+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” kê khai vào cột “Ngày, tháng, năm phát hành”
+ Chỉ tiêu “ GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế” kê khai vào cột “Thuế GTGT”
+ Chỉ tiêu “Ghi chú” kê khai vào cột “Ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả chậm.
Anh chị cho em hỏi là từ tháng 10 này mình bắt buộc kê khai như hướng dẫn trên phải không ạ????????
+ Để trống các chỉ tiêu “Ký hiệu mẫu hóa đơn”, “Ký hiệu hóa đơn”, “Mặt hàng”; Không kê khai dòng 5 “HHDV không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT”
+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” kê khai vào cột “Ngày, tháng, năm phát hành”
+ Chỉ tiêu “Doanh thu chưa có thuế GTGT” kê khai vào cột “Doanh số bán chưa có thuế”
- Đối với bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu 01-2/GTGT kèm tờ khai 01/GTGT:
+ Để trống các chỉ tiêu “Ký hiệu mẫu hóa đơn”, “Ký hiệu hóa đơn”, “Mặt hàng”; “Thuế suất”; Không kê khai vào dòng “2. Hàng hóa dịch vụ không đủ điều kiện khấu trừ” và “5. Hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp trên tờ khai 01/GTGT”
+ Chỉ tiêu “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn” kê khai vào cột “Ngày, tháng, năm phát hành”
+ Chỉ tiêu “ GTGT đủ điều kiện khấu trừ thuế” kê khai vào cột “Thuế GTGT”
+ Chỉ tiêu “Ghi chú” kê khai vào cột “Ghi chú hoặc thời hạn thanh toán trả chậm.
Anh chị cho em hỏi là từ tháng 10 này mình bắt buộc kê khai như hướng dẫn trên phải không ạ????????
