cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

[ngoc ha_1985]

Cả nhà cùng gỡ rối cùng em nhé:
EM có nghiệp vụ như thế này. Cty em là công ty Du lịch, khách hàng chủ yểu là nước ngoài và họ thường chuyển tiền cho em bằng ngoại tệ như euro hay usd. và thường trả tiền trước khi đi tỏur ,có khi đến hàng tháng tròi mới đi.
Khi tiền về ngân hàng em ghi bút toán
Ngày 10/12/09
Nợ TK 1121: 650 Eurox 27.800
Có TK 131: 650x 27.800 ( KH A)
ghi đơn TK 007 : 650Euro
Ngày 12/12/09
Nợ TK 1121: 420 Usd x 18.500
Có TK 131 : 420 x 18.500 ( KH B)
ghi đơn TK 007: 420 Usd

KHi phát sinh đi tour vào ngày 20/12/09 của khách hàng A bên em mới viết hóa đơn theo số tiền mà họ gửi cho bên em, em ghi như sau:
Nợ TK 131 (KH A) 650x 27.800
Nợ TK 5111: giá chưa thuế
Nợ TK 3331: VAT đầu ra
Còn khách hàng kia em vẫn treo trên 131 vì chưa đi tour khi nào phát sinh em mới xuất hoá đơn tiếp.
ANh chị xem giúp em như vậy có hợp lý không, vì trong 1 tháng họ chuyển tiền cho bên em rất nhiều nhưng cũng chỉ có 2-3 đoàn đi thôi. hay là họ chuyển tiền lúc nào thì xuất hóa đơn lúc ấy hả cả nhà?
Giúp em với nhé! Thank you.

 

[Mèo Mướp]

Ðề: cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

Cả nhà cùng gỡ rối cùng em nhé:
EM có nghiệp vụ như thế này. Cty em là công ty Du lịch, khách hàng chủ yểu là nước ngoài và họ thường chuyển tiền cho em bằng ngoại tệ như euro hay usd. và thường trả tiền trước khi đi tỏur ,có khi đến hàng tháng tròi mới đi.
Khi tiền về ngân hàng em ghi bút toán
Ngày 10/12/09
Nợ TK 1121: 650 Eurox 27.800
Có TK 131: 650x 27.800 ( KH A)
ghi đơn TK 007 : 650Euro
Ngày 12/12/09
Nợ TK 1121: 420 Usd x 18.500
Có TK 131 : 420 x 18.500 ( KH B)
ghi đơn TK 007: 420 Usd

KHi phát sinh đi tour vào ngày 20/12/09 của khách hàng A bên em mới viết hóa đơn theo số tiền mà họ gửi cho bên em, em ghi như sau:
Nợ TK 131 (KH A) 650x 27.800
Nợ TK 5111: giá chưa thuế
Nợ TK 3331: VAT đầu ra
Còn khách hàng kia em vẫn treo trên 131 vì chưa đi tour khi nào phát sinh em mới xuất hoá đơn tiếp.ANh chị xem giúp em như vậy có hợp lý không, vì trong 1 tháng họ chuyển tiền cho bên em rất nhiều nhưng cũng chỉ có 2-3 đoàn đi thôi. hay là họ chuyển tiền lúc nào thì xuất hóa đơn lúc ấy hả cả nhà?
Giúp em với nhé! Thank you.

Bạn HT như thế là đúng rùi đo'. Làm giống như phần bôi màu ấy. Tức là họ chuyển tiền cho mình thì chỉ là ứng trước thôi. Khi nào thực sự phát sinh thì mới viết hoá đơn.

Ngoài ra bạn HT thế thì chắc chắn là có chênh lệch tỷ giá đúng ko. Chắc ở đây bạn ví dụ vậy thui nhỉ?

Mình nghĩ là vậy đó!

 

[betrangxxx]

Ðề: cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

Cả nhà cùng gỡ rối cùng em nhé:
EM có nghiệp vụ như thế này. Cty em là công ty Du lịch, khách hàng chủ yểu là nước ngoài và họ thường chuyển tiền cho em bằng ngoại tệ như euro hay usd. và thường trả tiền trước khi đi tỏur ,có khi đến hàng tháng tròi mới đi.
Khi tiền về ngân hàng em ghi bút toán
Ngày 10/12/09
Nợ TK 1121: 650 Eurox 27.800
Có TK 131: 650x 27.800 ( KH A)
ghi đơn TK 007 : 650Euro
Ngày 12/12/09
Nợ TK 1121: 420 Usd x 18.500
Có TK 131 : 420 x 18.500 ( KH B)
ghi đơn TK 007: 420 Usd

KHi phát sinh đi tour vào ngày 20/12/09 của khách hàng A bên em mới viết hóa đơn theo số tiền mà họ gửi cho bên em, em ghi như sau:
Nợ TK 131 (KH A) 650x 27.800
Nợ TK 5111: giá chưa thuế
Nợ TK 3331: VAT đầu ra
Còn khách hàng kia em vẫn treo trên 131 vì chưa đi tour khi nào phát sinh em mới xuất hoá đơn tiếp.
ANh chị xem giúp em như vậy có hợp lý không, vì trong 1 tháng họ chuyển tiền cho bên em rất nhiều nhưng cũng chỉ có 2-3 đoàn đi thôi. hay là họ chuyển tiền lúc nào thì xuất hóa đơn lúc ấy hả cả nhà?
Giúp em với nhé! Thank you.

Hoá đơn chỉ xuất khi thực sự phát sinh nghiệp vụ cung ứng dịch vụ, khách hàng trả tiền trước chỉ ghi Có TK 131 thôi nhé.

Khi khách hàng trả tiền trước, ghi nhận:
Nợ TK 112
Có TK 131: 650 x tỷ giá ngày KH chuyển tiền
Ghi đơn Nợ TK 007: 650 USD

Khi phát sinh doanh thu:
Nợ TK 131: 650 x tỷ giá ngày phát sinh doanh thu
Nợ TK 635: nếu tỷ giá ngày KH chuyển tiền > tỷ giá ngày phát sinh doanh thu
Có TK 3331
Có TK 5113
Có TK 515: nếu tỷ giá ngày KH chuyển tiền < tỷ giá ngày phát sinh doanh thu

Thân !

 

[ngoc ha_1985]

Ðề: cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

Mình cám ơn cả nhà nhé,mình dùng luôn tỷ giá đó để xuất hóa đơn được không cả nhà, vì mình không theo dõi chênh lệch tỷ giá giữa các ngày, như vậy liệu có sao ko. và không có 635 và 515

 

[betrangxxx]

Ðề: cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

Mình cám ơn cả nhà nhé,mình dùng luôn tỷ giá đó để xuất hóa đơn được không cả nhà, vì mình không theo dõi chênh lệch tỷ giá giữa các ngày, như vậy liệu có sao ko. và không có 635 và 515

Công ty bạn có tài khoản ngân hàng là tài khoản ngoại tệ không?

Theo mình, tỷ giá ghi trên hoá đơn là do 2 bên thoả thuận bằng hợp đồng hoặc đơn đặt hàng. Nếu không có HĐồng hoặc Đ.Đ.Hàng thì ghi theo tỷ giá của ngân hàng mà DN mở tài khoản.

Thân !

 

[ngoc ha_1985]

Ðề: cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

công ty mình có TK ngoại tệ nên nhiều lúc rối hết cả lên , cả euro và usd và VND, thế tài khoản theo dõi ngoài của ngoại tệ có nhất thiết phải theo dõi riêng cho từng TK không hay mình gộ tất cả vào 1 TK 007 (cả euro và usd)

 

[betrangxxx]

Ðề: cách hạch toán tiền gửi ngân hàng như thế nào hco hợp lý

công ty mình có TK ngoại tệ nên nhiều lúc rối hết cả lên , cả euro và usd và VND, thế tài khoản theo dõi ngoài của ngoại tệ có nhất thiết phải theo dõi riêng cho từng TK không hay mình gộ tất cả vào 1 TK 007 (cả euro và usd)

Phải theo dõi riêng bạn ạh, bạn có thể lập thêm TK cấp 2, VD: 0071 - ngoại tệ USD, 0072 - ngoại tệ EURO... VND là tài khoản tiền Việt, không phải TK ngoại tệ nha bạn.
Tiền gửi tại TK tiền Việt theo dõi trên TK 1121
Tiền gửi tại TK ngoại tệ theo dõi trên TK 1122

Cuối năm phải theo dõi chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh do đánh giá lại cuối năm tài chính của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ nữa nha bạn.
Cách hạch toán, xử lý chênh lệch như sau:

Xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh do đánh giá lại cuối năm tài chính của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ của hoạt động kinh doanh (Kể cả hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản của doanh nghiệp đang sản xuất, kinh doanh vừa có hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản):

- Kết chuyển toàn bộ khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối năm tài chính của hoạt động kinh doanh (Theo số thuần sau khi bù trừ số phát sinh bên Nợ và bên có của TK 4131) vào chi phí tài chính (Nếu lỗ tỷ giá hối đoái), hoặc doanh thu hoạt động tài chính (Nếu lãi tỷ giá hối đoái) để xác định kết quả hoạt động kinh doanh:

+ Kết chuyển lãi tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối năm tài chính vào doanh thu hoạt động tài chính, ghi:
Nợ TK 413 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái (4131)
Có TK 515 - Doanh thu hoạt động tài chính (Nếu lãi tỷ giá hối đoái).

+ Kết chuyển lỗ tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối năm tài chính vào chi phí tài chính, ghi:
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Nếu lỗ tỷ giá hối đoái)
Có TK 413 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái (4131).

Thân