Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi tamgio, 2/3/09.

  1. tamgio

    tamgio New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Công ty mình là mua bán nước giải khát, mỗi tháng đều có xuất, nhập, và hàng tồn kho, vậy khi hạch toán thuế TNDN tạm tính thi phải làm như thế nào, phần chi phí có trừ ra khoản tồn kho hay không? Mình mới làm nên ko rành lắm, mong các bạn giúp đỡ, Cám ơn nhiều.
     
  2. naivang

    naivang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    bạn bán được doanh số bao nhiều rồi trừ giá vốn cộng chi phí thì số còn lại là lợi nhuận trước thuế nhân 25% thuế TNDN ra số thuế.
    Còn thuế TNDN tạm tính Nợ 821/có 3334, khi nào nộp thì HT N3334/ có 1111(1121)
     
  3. vthilen

    vthilen New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    cho em hỏi cách tính chi phí phát sinh trong kỳ
     
  4. phuongthu

    phuongthu là TSCĐ...^_^ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    bạn phải căn cứ vào hoá đơn của các nghiệp vụ đã xảy ra trong kỳ chứ.
    những khoản như: khấu hao tscd, tiền lương cho nhân viên, các chi phí liên quan đến bán hàng, chi phí quản lý, và các chi phí khác...tất cả đều đưa vào chi phí để tính thu nhập chịu thuế.
    còn khoản nào cần đưa vào nữa không??????? mong các bác cho ý kiến thêm nha!
     
  5. hong.kt.vn

    hong.kt.vn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    Cty m thì bán máy photo m cũng đang ko bit làm thế nào vì lượng hàng tồn kho rất nhìu (ko rõ bao nhiu nữa ). Vậy giá vốn tính thế nào đc. Vì có nhìu loại giá lắm ko biết trừ ra cái tồn thế nào và chi phí tính ra sao nữa ? Ai bít giup M mới ! :nguguc:
     
  6. phuongthu

    phuongthu là TSCĐ...^_^ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    cái này còn tuỳ thuộc vào cách tính giá xuất của cty bạn nữa.
    nếu cty bạn sử dụng pp kê khai thường xuyên thì bạn phải căn cứ vào các phiếu xuất kho và cách tính giá hàng hoá xuất kho để xác định giá vốn.
    còn nếu dùng pp kiểm kê định kỳ thì cuối kỳ bạn kiểm kê kho xem hàng tồn là bao nhiêu, rồi tính ra được giá trị hàng xuất - đó chính là giá vốn.
    ý kiến của mình là thế, mong được mọi người góp ý thêm!
     
  7. dung_project

    dung_project New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    Kế toán phá cách

    Doanh thu trên tờ tạm tính thuế TNDN bằng tổng doanh thu trên tờ khai thuế GTGT của 3tháng trong quý, Chỉ tiêu 10

    Tui ấn định số thuế thích nộp 2tr/quý (tức là chỉ tiêu 19)

    Thuế suất 25% chỉ tiêu 17; 18 bình thường thì = 0

    19=16x17 -> 16 = 19/17 đưa kết quả này vào chỉ tiêu 16

    13, 14, 15 bình thường thì = 0

    Nên 12 = 16

    12 = 10- 11 -> 11 = 10-12 đưa kết quả này vào chỉ tiêu 11

    Cuối năm chỉnh lý và Xem xét giá vốn + chi phí quản lý nếu thấy không thể như đã tạm tính thì ... ... tăng thuế TNDN tạm nộp vào quý 4 thôi
     
  8. leminhduchd

    leminhduchd ... Nhẫn ... Tâm Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    Nộp: N3334/C111
    Hạc toán: N8211/C3334. So sánh
    với số thuế đã nộp:
    - Ghi nhận: N8211/C3334 nếu thiếu mang tiền nộp thêm N3334/C111
    - Ghi nhận: N3334/C8211 nếu thừa treo trên 3334.
    Kết chuyển: N911/C8211 số phải nộp
     
  9. 0neLove

    0neLove New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    Nếu nộp thừa thì chuyển vào 421 à các anh
     
  10. vthilen

    vthilen New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    nhưng e thấy Cty a trai em thành lập được 3 tháng rồi không thấy có sổ sách về các khoản chi phí đó chỉ thấy có tờ khai thuế GTGT của 3 tháng thôi. Thế dựa vào đó để tính chi phí phát sinh kiêu j?
    Mong các anh chi chỉ cho em cách làm với!
     
  11. leminhduchd

    leminhduchd ... Nhẫn ... Tâm Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    Bạ phải bóc từng loại ra thôi hong.kt à. Xếp từng loại giá lại với nhau cũng ko mất thời gian lăm đâu
     
  12. hong.kt.vn

    hong.kt.vn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    Nhưng mà bạn ơi từ khi m vào làm cty này đã tồn kho rất nhìu mà ktoán trước chỉ ghi là rất nhìu chứ ko bít Slượng bao nhiu thì m biết sao đc.
    Với lại rất nhìu loại giá nữa mà trên hoá đơn thì ghi chung là " máy photo đã qua sdụng " thế thôi bạn ah. Nên cái tồn kho m ko bít hạch toán giá vốn thế nào nữa !
    Ko bít làm theo cách chia ngược như bạn trên có đc ko nữa !
     
  13. tuyetthino

    tuyetthino New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    khi tạm nộp thuế TNDN bạn hạch toán: Nợ 8211/ Có 3334
    Cuối năm tính thuế TNDN fải nộp:
    - Số phải nộp thực lớn hơn tạm nộp: Nợ 8211/Có 3334 ( phần chênh lệch)
    - Số phải nộp thực nhỏ hơn tạm nộp: Nợ 3334/Có 8211 ( Phần chênh lệch)
    Cuôis kỳ bạn kết chuyển sang 911 để xác định kết quả kinh doanh.
     
  14. tigon_anh

    tigon_anh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    chào anh chị ạ
    em cũng biết nếu tạm nộp thuế là như thế nhưng em có nghiệp vụ như thế này
    trong kỳ dn tạm nộp thuế TNDN 12tr bằng chuyển khoản
    thì mình ko thể định khoản N 821/ C3334 đc
    mà phải là
    N 333: 12TR
    C 1112 : 12TR
    đúng ko ạ/
     
  15. ruachip1990

    ruachip1990 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN tạm tính!

    N 821/ C3334 là khi xác định số thuế tạm phải nộp
    Nợ 3334/ Có 1121 là khi nộp thuế vào NSNN
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.