Cách hạch toán thuế TNDN bị truy thu

[duyentran02]

Quyết toán thuế 2006 - 2007. cty e bị loại trừ chi chí : 170tr (trong đó 30 triệu là chi phí ko hợp lý. còn 140tr là do e hạch toán sai. đáng lẽ phải đưa 140tr vào trích khấu hao TSCĐ nhưng em đưa toàn bộ vào chi phí SXC của năm đó. Bây giờ Thuế bắt loại ra và đưa 140 trích lại Khấu hao cho năm 2009)
Truy thu thuế TNDN là 45tr
Tiền phạt là 15tr
Tổng cộng 60 tr

ANh chị giúp em hạch toán nghiệp vụ:
- Số tiền thuế bị truy thu
- Hạch toán lại 140tr đưa vào trích KH cho năm 2009

Đa tạ :

 

[MDI]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN bị truy thu

Hạch toán phần thuế TNDN truy thu: Nợ TK 4211 : 60.000.000 đồng Có TK 3334 : 45.000.000 đồng Có TK 3339 : 15.000.000 đồng Phần trích lại khấu hao cho năm 2009, bạn có thể nói rõ hơn được không. Nó là TSCD sử dụng cho bộ phận nào, thời gian sừ dụng là mấy năm.

 

[betrangxxx]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN bị truy thu

Quyết toán thuế 2006 - 2007. cty e bị loại trừ chi chí : 170tr (trong đó 30 triệu là chi phí ko hợp lý. còn 140tr là do e hạch toán sai. đáng lẽ phải đưa 140tr vào trích khấu hao TSCĐ nhưng em đưa toàn bộ vào chi phí SXC của năm đó. Bây giờ Thuế bắt loại ra và đưa 140 trích lại Khấu hao cho năm 2009)
Truy thu thuế TNDN là 45tr
Tiền phạt là 15tr
Tổng cộng 60 tr

ANh chị giúp em hạch toán nghiệp vụ:
- Số tiền thuế bị truy thu
- Hạch toán lại 140tr đưa vào trích KH cho năm 2009

Đa tạ :

Phần thuế bị truy thu hạch toán:
N 811
C 3339

Nộp tiền:
N 3339
C 111/112

Chi phí do bị truy thu thuế không được tính là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, nên khi tính thuế TNDN bạn nhớ loại chi phí này ra nhé

Khi bạn mua TSCĐ về dùng bạn hạch toán thế nào để mình còn biết định khoản điều chỉnh nữa.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Cách hạch toán thuế TNDN bị truy thu

Quyết toán thuế 2006 - 2007. cty e bị loại trừ chi chí : 170tr (trong đó 30 triệu là chi phí ko hợp lý. còn 140tr là do e hạch toán sai. đáng lẽ phải đưa 140tr vào trích khấu hao TSCĐ nhưng em đưa toàn bộ vào chi phí SXC của năm đó. Bây giờ Thuế bắt loại ra và đưa 140 trích lại Khấu hao cho năm 2009)
Truy thu thuế TNDN là 45tr
Tiền phạt là 15tr
Tổng cộng 60 tr

ANh chị giúp em hạch toán nghiệp vụ:
- Số tiền thuế bị truy thu
- Hạch toán lại 140tr đưa vào trích KH cho năm 2009

Đa tạ :

Có cách này là đơn giản nhất, bạn tham khảo nhé.
- Số tiền thuế bị truy thu, tính vào chi phí kế toán của năm nay.
Nợ 811/Có 333 = 60tr
- Khi nộp phạt:
Nợ 333/Có ... 60tr

Với khoản chi phí do hạch toán sai vì chưa rõ nó là chi phí gì nên bạn hạch toán tương ứng như sau.
- Ghi giảm chi phí năm 2006-2007 = 140tr
Nợ 142, 242, 153, 211 = 140tr
Có: chi phí tương ứng
- Năm 2009 này phân bổ chi phí 140tr kia theo đúng chế độ (tuy theo khoản đó là chi phí gì)

Còn cách phức tạp và khó hiểu hơn là SD TK 243, nếu SD cách này thì bạn chú ý là thuế suất thuế TNDN của năm 2006-2007 và năm 2009 này khác nhau nhé.