Cả nhà ai có kinh nghiệm giúp em vớiiiiii
Cty e bị loại 02 hóa đơn vi phạm vì lấy phải hđ dởm của cty ma (Dt là 200tr, VAT 20tr), em đã kê khai bổ sung điều chỉnh và nộp đủ thuế GTGT 20tr rồi, giờ em chưa biết hạch toán thế nào để còn nộp lại BCTC và Qtoan nữa
Em làm thế này mọi người giúp em xem có đúng k nhé:
Thuế GTGT :
-điều chỉnh tờ khai T6/2012 và thêm bút toán bổ sung nộp thuế (T6/2012 không còn khấu trừ và đang phải nộp thuế là 1tr, giờ em phải h.toán nộp thêm)
Nợ 811/ Có 3331 20tr
Cuối năm k/c sang 911
T9/2013 mới hạch toán bút toán nộp Nợ 3331/Có 111 20tr
Thuế TNDN:
Nợ 821/Có 3334: 50tr
Giảm 30% : Nợ 3334/có 821: 15tr
Cuối kỳ k/c sang 911: N911/có 821 : 35tr
T9/2013 hạch toán nộp : Nợ 3334/có 1111: 35tr
Và trêm chỉ tiêu B4 (CP k đc trừ khi XĐ thu nhập chịu thuê) của tờ khai QToan thuế e phải cộng thêm 200tr vào đúng k ạ?
Như vâỵ lợi nhuận trước và sau thuế của 2012 của em giảm và thuế TNDN đương nhiên phải nộp tăng đúng k ạ ?
Các anh chị xem và cho em ý kiên với ạ !!!
Em cảm ơn các anh chị nhiều !!
Cty e bị loại 02 hóa đơn vi phạm vì lấy phải hđ dởm của cty ma (Dt là 200tr, VAT 20tr), em đã kê khai bổ sung điều chỉnh và nộp đủ thuế GTGT 20tr rồi, giờ em chưa biết hạch toán thế nào để còn nộp lại BCTC và Qtoan nữa
Em làm thế này mọi người giúp em xem có đúng k nhé:
Thuế GTGT :
-điều chỉnh tờ khai T6/2012 và thêm bút toán bổ sung nộp thuế (T6/2012 không còn khấu trừ và đang phải nộp thuế là 1tr, giờ em phải h.toán nộp thêm)
Nợ 811/ Có 3331 20tr
Cuối năm k/c sang 911
T9/2013 mới hạch toán bút toán nộp Nợ 3331/Có 111 20tr
Thuế TNDN:
Nợ 821/Có 3334: 50tr
Giảm 30% : Nợ 3334/có 821: 15tr
Cuối kỳ k/c sang 911: N911/có 821 : 35tr
T9/2013 hạch toán nộp : Nợ 3334/có 1111: 35tr
Và trêm chỉ tiêu B4 (CP k đc trừ khi XĐ thu nhập chịu thuê) của tờ khai QToan thuế e phải cộng thêm 200tr vào đúng k ạ?
Như vâỵ lợi nhuận trước và sau thuế của 2012 của em giảm và thuế TNDN đương nhiên phải nộp tăng đúng k ạ ?
Các anh chị xem và cho em ý kiên với ạ !!!
Em cảm ơn các anh chị nhiều !!
