Cách hạch toán khi nhận được quyết định về việc xử lý vi phạm thuế sau khi cơ quan thuế thanh tra

[thuvan3005]

Dear all!

Công ty mình làm chuyên về xây dựng.

Hiện nay mình nhận được "quyết định về việc xử lý vi phạm về thuế qua kiểm tra việc chấp hành pháp luật thuế". Nội dung có 3 ý chính như sau:

1/Truy thu số tiền thuế: 24 tr
-Thuế GTGT: 5 tr
-Thuế TNDN: 19 tr

Biện pháp khắc phụ hậu quả khác:
-Thuế GTGT: DN ko được kê khai để tính thuế khấu trừ hoặc hoàn thuế GTGT số tiền : 1.5 tr
-Giảm lỗ số tiền: 21 tr.

2/Tiền chậm nộp tiền thuế, số tiền: 10 tr

3/Phạt VPHC về thuế, số tiền: 2.4 tr
trong đó:
Phạt thuế GTGT kê khai sai, số tiền 0.5 tr
Phạt thuế TNDN kê khai sai, số tiền 1.9 tr.

Mình nhờ mọi người tư vấn giúp mình như sau:

1/Cách hạch toán:
1.1/Số thuế bị truy thu, Số chậm nộp tiền thuế, Phạt VPHC như đã nêu trên
1.2/Cách hạch toán đối với nội dung "Biện pháp khắc phục hậu quả khác" như đã nêu trên

2/Cách ghi giấy nộp tiền vào ngân sách (mã chương, mã NDKT, kỳ thuế) đối với nội dung " tiền chậm nộp tiền thuế, số tiền: 10 tr" và " phạt VPHC về thuế, số tiền: 2.4 tr"

Mong sớm nhận được sự góp ý của mọi người!

Cảm ơn mọi người trước nhé!