Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

Thảo luận trong 'Kế Toán Tổng Hợp' bắt đầu bởi khacchuc, 26/7/09.

  1. khacchuc

    khacchuc New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Chao cả nhà !
    em muốn hỏi mọi người nhé , trong tháng 04/2009 em có kế 2 hoá đơn GTGT tổng tiền thuế là 3.000.000 đ nhưng 2 hoá đơn GTGT này tổng tiền thanh toán là trên 20 tr mà cty em lại thanh toán bằng tiền mặt, nên đến tháng 05/2009 em điều chỉnh giảm giảm số thuế GTGT đầu vào của hai hoá đơn này là 3.000.000 đ em đã làm tờ khai điều chỉnh và nộp tiền phạt cho phần thuế GTGT này rồi .
    em muốn hỏi mọi người cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT 3.000.000 đ như thế nào ? và phần tiền nộp phạt do chậm nộp như thế nào ?
    Cảm ơn mọi người
     
  2. Love You

    Love You Đa tình nhất DKT, Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Hạch toán điều chỉnh Thuế GTGT

    - Hạch toán điều chỉnh,
    Nợ 33311: 3tr
    Có 133: 3tr
    - Nộp phạt
    Nợ 33311: 3tr
    Có 111: 3tr
     
  3. anhgia16

    anhgia16 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán điều chỉnh Thuế GTGT

    Mìn thêm bút toán kết chuyển:
    KC: Nợ 111: 3tr
    Có 421: 3tr
    Được hông các pác????:tapta::tapta::tapta:
     
  4. rotrechuxau

    rotrechuxau New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Bạn ơi cho mình hỏi một câu nhé : nếu bạn kê khai nhầm như thế lúc bạn thanh toán cho khách hàng trên TK 331 thể hiện như thế nào cty bạn trả tiền mặt theo số đúng hay số sai vậy.
     
  5. anhgia16

    anhgia16 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Bạn đọc kỹ câu hỏi đi bạn. Làm gì có 331 đâu??? 111 mừ:loaloa::loaloa::loaloa:
     
  6. Linh_nico

    Linh_nico ~♥~ iu ... nhứt dkt☻ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Thuế gtgt không được khấu trừ sẽ đưa vào giá trị hàng hóa hay dịch vụ gắn liền với số phát sinh thuế đó.

    Khi điều chỉnh thuế gtgt phải nộp
    Nợ 156,152,142,641,642...
    Có 33311

    Khi nộp thuế
    Nợ 33311
    Có 111,112

    Đóng phạt
    Nợ 811
    Có 111,112

    Thân
     
  7. Ahmadinejad

    Ahmadinejad New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách hạch toán điều chỉnh giảm cho phần thuế GTGT khai sai?

    Trong các nghiệp vụ nêu trên Mahmoud tui thấy cách trả lời này hợp lý nhất. Của anh chàng LoveYou không áp dụng được. Xin lý giải thêm một chút như sau:
    Nói là điều chỉnh chứ thực ra không điều chỉnh gì, vì theo cách Kê khai bổ sung như hiện nay thì có thể hiểu là nhà nước chấp nhận số khấu trừ sai kia và mình phải nộp thuế GTGT bổ sung vào NSNN nên không phải điều chỉnh giảm 1331 mà là tăng 3331

    Cái này thì bình thường như ở phường :okie:

    Có thể hạch tóan vòng 1 chút để cuối năm làm Tình hình nộp NSNN dễ tra cứu số liệu hơn.
    a. Nợ 811, 642, 152 (cũng đc, tùy quan điểm kế tóan, khi tính thuế TNDN thì lọai ra)
    Có 3338 (Thuế khác, phạt)

    b. Nợ 3338
    Có 111, 112

    Thấy Mahmoud tui nói vậy được không? :nherang: Chắc kỳ này từ chức Tổng thống đi làm kế tóan quá ta ơi:think:
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.