Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

Thảo luận trong 'Nghiệp Vụ Khác' bắt đầu bởi lakicuong, 28/3/08.

  1. lakicuong

    lakicuong New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Công ty mình sau khi quyết toán thuế xong với Chi cục thuế HBT thì phải nộp thuế TNDN thêm là: 12.671.888 đồng,

    Nộp phạt hành chính về thuế GTGT là 521.000 đồng.

    Tổng số tiền phải nộp là: 13.192.888 đồng, số tiền này đã nộp vào tài khoản của chi cục thuế Quận Hai Bà Trưng ( tại kho bạc) rồi bằng giấy nộp tiền vào tài khoản.
    Cho minh hỏi nghiệp vụ trên phải định khoản như thế nào? và có được tính vào chi phí không?
    ( Cả hai khoản tiền trên mình lại nộp cùng 01 giấy nộp tiền)
    Vì đây là lần đầu gặp phải nên rất cần sự chỉ giáo...??:helpsmilie:
    Xin chân thành cảm ơn!
    :cheers1:
     
    Chỉnh sửa cuối: 28/3/08
  2. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    TT134 Mục 2.25 có đoạn
    " Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính như : vi pham luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật " thì ko được đưa vào chi phí hợp lý để tính thuế. Tiền thuế nộp thêm 12.671.888 thì bạn dùng lợi nhuận sau thuế để chi. Hok biết đúng không nữa các pác cho ý kiến nha.
    Thân ! :ibbanana::ibbanana::ibbanana:
     
  3. 1976

    1976 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    821/111,112 hoặc 421/111,112
     
  4. chewingum

    chewingum New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Bạn hạch toán số phải nộp Có 333/Nợ 811
    Khi nộp: Có 111,112/ Nợ 333
     
  5. hitjsc

    hitjsc New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Theo QD48, TK 811: cac khoan thue bi truy thu. N811/C tien = tien thue TNDN.
     
  6. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Mấy pác này Định khoản thấy kỳ quá :confuse1::confuse1: ( Vì đây là Thuế TNDN của năm trước nên mình ko dùng TK 821 thuế TNDN hiện hành ).
    Theo mình định khoản thế này :
    Nợ TK 333.4 : 12.671.888
    Có TK 111,112 : 12.671.888
    Tiếp theo
    Nợ TK 421.1 : 12.671.888
    Có TK 333.4 : 12.671.888
     
  7. Arsenal

    Arsenal Tự Nguyện! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    + Truy thu thuế TNDN :
    Nợ 421/Có 3334 : 12.671.888
    Khi em nộp thuế TNDN : Nợ 3334/Có 111,112 : 12.671.888

    +Khi em bị phạt hành chính : Nợ 811/Có3334 :521.000
    Khi em nộp phạt : Nợ 3334/Có111 : 521.000.

    Cái này chỉ đưa vào CP kế tóan, còn CP thuế thì không!
     
  8. chewingum

    chewingum New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Bên nợ 421 đâu có nội dung nộp thuế TNDN đâu bạn
     
  9. 0309

    0309 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Thế này nhé
    - Về khoản phải nộp thêm
    N821:12.671.888
    C3334:12.671.888
    Khi nộp thuế
    N3334: 12.671.888
    C111,112: 12.671.888

    -Về khoản phạt thuế VAT:
    N811:521.000
    C3388: 521.000
    Khi nộp tiền phạt
    N3388:521.000
    C111,112: 512.000
     
  10. diepdien

    diepdien New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    1. Nợ Tk 821: 12.671.888
    Có Tk 111, 112: 12.671.888
    2. Nợ Tk 811: 512.000
    Có Tk 111, 112: 512.000
     
  11. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Tôi xin có ý kiến về cách định khoản của bạn 0309
    - Cái này là thuế TNDN của năm trước nên ko sử dụng TK 821.
    - Tiền thuế TNDN nộp thêm này, chúng ta thể hiện trên Nợ TK 4211 để giảm trực tiếp trên lợi nhuận năm trước. :confuse1::confuse1:
     
  12. 0309

    0309 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Đây là khoản tiền thuế phải nộp thêm đúng ko bạn??

    Trước đây đã nộp thuế TNDN rồi, giờ thuế bắt phải nộp thêm 1 khoản thuế TNDN thì ta phải điều chỉnh tăng thuế phải nộp năm trước.

    Do đó ghi nhận: N8211/C3334 ( khoản phải nộp thêm)

    Các cao thủ đâu rồi thể cho tụi em ý kiến về vụ này đc ko ạ??
     
  13. Arsenal

    Arsenal Tự Nguyện! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Hạch tóan cái khỏan truy thu vào 421 hay 821 đều ok.Nhưng nếu là tớ thì tớ dùng cái thằng 421 vừa TIỆN _ LỢI!

    Cái Khỏan phạt VAT của 0309 về cơ bản là ok.Nhưng cái tài khỏan 3388 tớ thay = cái thằng 333 nhé!Phạt thuế GTGT.
     
  14. chewingum

    chewingum New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Nộp phạt thuế cũng hạch toán qua 333 chứ không dùng 338
     
  15. caoletruyen

    caoletruyen New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...


    Xin chào!
    Công ty Mình cũng mới quyết toán xong, và mình định khoản giống như vậy. Nhưng mình chưa nắm rõ là khoản 811;821 cuối năm đưa vào phần điều chỉnh tăng giảm LN , thế báo cáo quý có đưa vào phần tăng giảm LN không? Ai biết chỉ mình với.
     
  16. THANH_HA

    THANH_HA New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Về các khoản đó em trích từ lợi nhuận ra để đóng nhé.N421/C111,112 là được, chứ các khoản này không tính vào chi phí nhé.
     
  17. vananhuni

    vananhuni New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Nếu doanh nghiệp không có lãi thì sao?
     
  18. hangntl22

    hangntl22 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Cách định khoản thuế bị truy thu và nộp phạt...

    Các anh chị cho em hỏi nghiệp vụ: Nộp phạt vi phạm hành chính về khai báo thuế thì định khoản thế nào ah?
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.