Cách định khoản phần thuế GTGT phải nộp theo 01/KHBS

[hhhhhh]

Cho mình hỏi tý nhé :
tháng01/2008 minh có 1 hoá đơn gtgt không hợp lệ mình đã loại ra khi làm lại sổ sách(vì mình mới vào cty này nên có những sai xót quá nhiều đành làm lại sổ sách),hoá đơn đó là hoá đơn đầu vào,từ tháng 1 đến tháng 12 công ty mình không nộp thuế gtgt(vì đầu vào luôn lớn hơn đầu ra)chính vì vậy mình làm mẫu KHBS xin điều chỉnh hoá đơn đó, phòng thuế băt cty nộp đúng só thuế gtgt bị mình loại ra và tiền phạt chạm,phòng thuế sẽ chấp nhận cho cty mình lấy số thuế được khấu trừ sai đó(vì số tiền thuế gtgt đó quá ít),mình đã làm theo phòng thuế là làm mẫu KHBS và nộp tiền thuế gtgt và tiền phạt.
nhưng giờ mình ko biết định khoản sao phần thuế đó.
vì tháng 1 mình làm sỏ đã loại ra hoá đơn đó rồi.mình nộp tờ khai KHBS vào tháng 12.vậy mọi người giúp mình nhé.

 

[pin_pin5000]

Ðề: thuế GTGT khấu trừ

Cho mình hỏi tý nhé :
tháng01/2008 minh có 1 hoá đơn gtgt không hợp lệ mình đã loại ra khi làm lại sổ sách(vì mình mới vào cty này nên có những sai xót quá nhiều đành làm lại sổ sách),hoá đơn đó là hoá đơn đầu vào,từ tháng 1 đến tháng 12 công ty mình không nộp thuế gtgt(vì đầu vào luôn lớn hơn đầu ra)chính vì vậy mình làm mẫu KHBS xin điều chỉnh hoá đơn đó, phòng thuế băt cty nộp đúng só thuế gtgt bị mình loại ra và tiền phạt chạm,phòng thuế sẽ chấp nhận cho cty mình lấy số thuế được khấu trừ sai đó(vì số tiền thuế gtgt đó quá ít),mình đã làm theo phòng thuế là làm mẫu KHBS và nộp tiền thuế gtgt và tiền phạt.
nhưng giờ mình ko biết định khoản sao phần thuế đó.
vì tháng 1 mình làm sỏ đã loại ra hoá đơn đó rồi.mình nộp tờ khai KHBS vào tháng 12.vậy mọi người giúp mình nhé.

1. Hoá đơn đầu vào + đã quá hạn kê khai => tại sao lại phải nộp tiền phạt chậm? Bạn xem lại nhé!
2. Hoá đơn đó lại không hợp lệ chỗ nào, bạn nêu để cùng giải quyết.

 

[songcham]

Thuế GTGT khấu trừ, khai đi khai lại!

Bạn nói: "tháng 1 đã loại hoá đơn đó ra khỏi sổ sách" nhưng không hiểu bên đối ứng của nó là công nợ thì bạn đã xử lý thế nào?

Ví dụ, sổ cũ ghi C331: 11tr _ N642: 10tr; N1331: 1tr.
Nếu bạn không kể số thuế trên vào sổ mới nhưng vẫn ghi phần chi phí C331: 10tr_N642: 10tr thì rõ ràng bạn thiếu định khoản công nợ vì bạn vẫn phải trả đủ tiền gồm thuế cho nhà cung cấp. Bây giờ giả định bạn đã trả đủ cho nhà cung cấp và xử lý luôn phần chênh lệch kia vào phí thì bạn đã ghi C331: 1tr_N642: 1tr.

Đến đây, tính riêng cho hóa đơn này, tức là giả định không có sai sót nào khác (giả định này là viễn vông chăng?), thì rõ ràng tờ khai thuế của bạn có chênh lệch số thuế đầu ra nhỏ hơn đầu vào, ví dụ 99tr, ít hơn số chênh lệch này trên sổ sách mới, ví dụ 100tr, là 1tr bởi vì tờ khai đã làm theo sổ sách cũ.

Khi bạn làm tờ khai bổ sung để điều chỉnh giảm số thuế chênh lệch thì bạn không phải hạch toán vào sổ mới nữa vì sổ mới đã loại ra từ trước theo giả thiết ở trên. Đây chỉ là động thái đưa tờ khai về với sổ sách.

Khổ nỗi con nguời thật thà như đếm này sẽ bị bắt nộp trước một khoản bằng số thuế gtgt đầu vào loại ra. Đây chính là nộp cho phần thuế gtgt đầu ra không còn gtgt đầu vào để khấu trừ. Vậy khi nộp thì định khoản C111, 112_N3331: 1tr là được. Chỗ này cần hiểu là do nộp trước 1tr đầu ra nên số thuế gtgt đầu ra bù trừ với đầu vào lại giảm đi 1tr tương ứng. Nói cách khác, sau khi nộp xong thì chênh lệch đầu ra nhỏ hơn đầu vào sẽ trở lại mức 100tr. Nếu làm hoàn thuế tại đây thì về mặt số học nhà nước sẽ hoàn cho đơn vị 100tr.

Dường như câu "hoạ vô đơn chí" là hoàn toàn đúng bởi vì bạn còn bị phạt chậm nộp nữa. Tiền phạt thuế thì định khoản như sau: C111,112_N811. Số này không ảnh hưởng gì đến chênh lệch thuế gtgt trên sổ sách và tờ khai. Có chăng là ảnh hưởng đến việc loại trừ chi phí khi khai báo thuế TNDN sau này nhưng đem lại kinh nghiệm thương đau và hữu ích cho người kế toán khi cân nhắc các yếu tố điều chỉnh.

 

[hhhhhh]

Ðề: thuế GTGT khấu trừ

ví dụ kế toán củ đã khai tờ khai trên và định khoản trên sổ sách kế toán,nhuung khi mình vào thì hoá đơn đó mình loại hoàn toàn không định khoản gì cả,nhuung như vậy sẽ sai phần thuế được khấu trừ,nên mình mới đi điều chỉnh số thuế đó, nhưng bên thuế nói số tiền thuế nó nhỏ nên bảo cty đóng luôn phần tiền thuế đó,giờ mình không biết định khoản sao với phần thuế đó trùng với thuế đựoc khấu trừ.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: thuế GTGT khấu trừ

ví dụ kế toán củ đã khai tờ khai trên và định khoản trên sổ sách kế toán,nhuung khi mình vào thì hoá đơn đó mình loại hoàn toàn không định khoản gì cả,nhuung như vậy sẽ sai phần thuế được khấu trừ,nên mình mới đi điều chỉnh số thuế đó, nhưng bên thuế nói số tiền thuế nó nhỏ nên bảo cty đóng luôn phần tiền thuế đó,giờ mình không biết định khoản sao với phần thuế đó trùng với thuế đựoc khấu trừ.

Bạn nói giá trị hóa đơn đó nhỏ và trong 12 tháng thuế đầu vào luôn dương, do đó nếu loại ra thì có phát sinh số thuế phải nộp ko, nếu có thì mới bị phạt chậm nộp, còn nếu ko thì chỉ làm tờ khai bổ sung 01/KHBS và điều chỉnh lại số thuế được khấu trừ thôi.

 

[hhhhhh]

Ðề: thuế GTGT khấu trừ

nói như bạn vayạ mình ko có vấn đề rồi vìnếu chỉnh lại đúng số thuế được khấu trừ thì cty mình bị phạt 1.100.000 vì sai số học trên tờ khai,nhưng thuế nói vậy cty đóng đúng số thuế bị trên bị loại hoá đơn đó thì vẫn lấy số sai đã khấu trừ từ thấng 1 đến tháng 11.

 

[TrietThai]

Ðề: thuế GTGT khấu trừ

Bài viết của bạn tôi ko hiểu được.
Bạn Download CV hướng dẫn ở link dưới đây về xem thử có giúp được gì hay ko.
http://danketoan.com/forum/showthread.php?t=96029

 

[hhhhhh]

Ðề: thuế GTGT khấu trừ

ví dụ : hoá đơn bị loại ra vào tháng1 là:1.000.000 thuế 100.000đ,khi làm lại sổ bỏ hoá đơn đó ra vì ko hợpp lệ và ko định khoản luôn,vì vậy thuế khấu trù của ty bị kéo xuông mất 100.000đ trên sổ ktoấn,tháng 12 điều chỉnh số 100.000 đó, thuế bảo đóng 100.000 đ đó để lấy ssố cty mình đã đựoc khấu trừ trên tờ khai tháng 10, ko cần phải điểu chỉnh số trên tờ khai khi báo cáo thuế tháng11 vậy sổ ktoán thì minhđỉnh khoản thế nào khi tháng 1 mình đã loaij bỏ hoá đơn đó rồi

 

[songcham]

Chịu khó định khoản cho dễ hiểu!

tháng 12 điều chỉnh số 100.000 đó

Bạn điều chỉnh cái gì ở đây: sổ sách hay tờ khai? Mình nghĩ là bạn làm tờ khai điều chỉnh và không hạch toán gì ở sổ sách.

thuế bảo đóng 100.000 đ đó để lấy ssố cty mình đã đựoc khấu trừ trên tờ khai tháng 10, ko cần phải điểu chỉnh số trên tờ khai khi báo cáo thuế tháng11

Bạn đọc lại gợi ý của mình sẽ thấy cơ quan thuế yêu cầu đúng như vậy.

vậy sổ ktoán thì minhđỉnh khoản thế nào khi tháng 1 mình đã loaij bỏ hoá đơn đó rồi

Nếu các ý trên đã đúng, chỉ cần định khoản phần tiền xuất ra nộp thuế...và nộp phạt là xong.

Tại sao không mở bút toán ra định khoản để hiểu đuợc vấn đề?!