Cách định khoản điều chỉnh thuế GTGT

[meoconsg1198]

Cả nhà giúp em với:
Cty em mua một tài sản cố định hữu hình (nhà cửa) từ năm 2011 bây giờ em mới làm tờ khai điều chỉnh bổ sung
nhưng khi định khoản giảm em lại rất bối rối
đó là:khi nhận hóa đơn em đã định khoản

Nợ 2111 : 9.200.000.000
Nợ 1331 : 920.000.000
Có 331 : 10.120.000.000
Cty em mới chuyển khoản trả chỉ có : 9.200.000.000 như vậy số thuế được khấu trừ là : 836.363.636 nhưng em đã hạch toán khấu trừ hết phần thuế 920.000.000
bây giở em phải định khoản tăng số thuế phải nộp :83.636.364 ( số chênh lệch) như thế nào

 

[khiemnb]

Ðề: Cách định khoản điều chỉnh thuế GTGT

em có thể nói rõ được không? theo hóa đơn mua TSCD giá trị hàng hóa bao nhiêu, thuế GTGT bao nhiêu và tổng thanh toán là bao nhiêu? khai trên tờ khai là thế nào?
em hãy nhớ kê khai thuế khác với hạch toán sổ sách.

 

[ketoanly]

Ðề: Cách định khoản điều chỉnh thuế GTGT

Cả nhà giúp em với:
Cty em mua một tài sản cố định hữu hình (nhà cửa) từ năm 2011 bây giờ em mới làm tờ khai điều chỉnh bổ sung
nhưng khi định khoản giảm em lại rất bối rối
đó là:khi nhận hóa đơn em đã định khoản

Nợ 2111 : 9.200.000.000
Nợ 1331 : 920.000.000
Có 331 : 10.120.000.000
Cty em mới chuyển khoản trả chỉ có : 9.200.000.000 như vậy số thuế được khấu trừ là : 836.363.636 nhưng em đã hạch toán khấu trừ hết phần thuế 920.000.000
bây giở em phải định khoản tăng số thuế phải nộp :83.636.364 ( số chênh lệch) như thế nào

- Khi làm giảm số được khấu trừ (phần ko được khấu trừ đưa vào nguyên giá)[FONT=&amp]
N 211/ C 1331: 83.636.364

[/FONT]- Tăng số thuế đầu ra phải nộp
N 811
C 3331: 83.636.364
C 3388: số lãi phát sinh chậm nộp khi điều chỉnh nếu co (giá trị 811 sẽ loại trừ khi quyết toán thuế TNDN)

- Khi nộp:
N 3331: 83.636.364
N 3388:
C 111.112 ++

Chắc chắn sẽ có nhiều người thắc mắc tại sao lại SD TK 811? khi đó nếu các bạn xét cả nguyên nhân sâu xa và nguyên nhân trực tiếp khiến phải tiến hành điều chỉnh sẽ thấy đưa vào TK 811 là tương đối hợp lý và lưu ý toàn bộ giá trị TK 811 trường hợp này phải loại trừ khi tính thu nhập chịu thuế TNDN

 

[meoconsg1198]

Ðề: Cách định khoản điều chỉnh thuế GTGT

em có thể nói rõ được không? theo hóa đơn mua TSCD giá trị hàng hóa bao nhiêu, thuế GTGT bao nhiêu và tổng thanh toán là bao nhiêu? khai trên tờ khai là thế nào?
em hãy nhớ kê khai thuế khác với hạch toán sổ sách.

dạ theo hóa đơn em mua tổng giá trị tài sản là :9.200.000.000, VAT tscd là :920.000.000 đ tổng em mới thanh toán là 9.200.000.000 còn nợ lại người bán là : 920.000.000đ
em kê trên tờ khai là : giá trị hàng hóa là : 9.200.000.000,VAT là: 920.000.000 đ
em đã làm tờ khai điều chỉnh nhưng em không biết hạch toán vào sổ thế nào cho đúng và hợp lý

 

[meoconsg1198]

Ðề: Cách định khoản điều chỉnh thuế GTGT

- Khi làm giảm số được khấu trừ (phần ko được khấu trừ đưa vào nguyên giá)[FONT=&]
N 211/ C 1331: 83.636.364

[/FONT]- Tăng số thuế đầu ra phải nộp
N 811
C 3331: 83.636.364
C 3388: số lãi phát sinh chậm nộp khi điều chỉnh nếu co (giá trị 811 sẽ loại trừ khi quyết toán thuế TNDN)

- Khi nộp:
N 3331: 83.636.364
N 3388:
C 111.112 ++

Chắc chắn sẽ có nhiều người thắc mắc tại sao lại SD TK 811? khi đó nếu các bạn xét cả nguyên nhân sâu xa và nguyên nhân trực tiếp khiến phải tiến hành điều chỉnh sẽ thấy đưa vào TK 811 là tương đối hợp lý và lưu ý toàn bộ giá trị TK 811 trường hợp này phải loại trừ khi tính thu nhập chịu thuế TNDN

Em cám ơn anh đã trả lời giúp em nhưng phần thuế này vẫn được khấu trừ nếu như công ty em thanh toán số tiền nợ còn lại là 920.000.000 đ chứ không phải phần không được khấu trừ như vậy em định khoản một bút toán
N 811 : 83.636.364
C 3331 : 83.636.364
và khi em thử định khoản thì nó hợp lý em cám ơn anh nhiều